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提取职工保险费会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 依然 发表的提问：
员工有购买社保，工资社保的计提，和发放的明细会计分录是怎么样的，最好可以明细到基本医疗保险费用等
你好，分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
271楼
2023-09-06 17:03:00
全部回复
依然：回复吴月柳 那个社保，就是不需要明细到什么基本养老保险，基本医疗保险这些是吗
2023-09-06 17:43:13
吴月柳：回复依然是的，设一个二级明细就可以了
2023-09-06 18:11:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
2019工资的计提和发放会计分录，带各种保险的
按下面这个做就可以
272楼
2023-09-07 16:27:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
关于保险和工资计提发放的会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
273楼
2023-09-07 16:45:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
老师，请问在预算会计制度下，银行收到职工代扣的社会保险费，应该怎么做分录？
你好，同学。 预算会计是收付实现制造，你这代收职工不属于预算资金，是不作处理的。
274楼
2023-09-07 17:05:58
全部回复
薇儿……：回复陈诗晗老师 那财务会计分录怎么写？
2023-09-07 17:34:59
薇儿……：回复陈诗晗老师 还有这笔保险费从银行支付到税务局，财务会计分录和预算分录怎么写呢
2023-09-07 17:46:44
陈诗晗老师：回复薇儿……你这里支付的款不是预算资金，预算会计不做处理 借，其他应付款 贷，银行存款
2023-09-07 17:59:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，支付员工工伤保险调整差价费用，怎么做分录呢，可以直接计提到管理费用吗 借：管理费用-社会保险费-工伤保险 贷：银行存款
同学你好 嗯 但是得通过一下应付职工薪酬
275楼
2023-09-08 15:49:49
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李s135：回复朴老师 分录 ：借：管理费用-社会保险费-工伤保险 贷：应付职工薪酬-劳动保险费-工伤保险 缴纳：借：应付职工薪酬-劳动保险费 --工伤保险 贷：银行存款
2023-09-08 16:02:08
朴老师：回复李s135嗯 这样做就可以的哦
2023-09-08 16:13:28
李s135：回复朴老师 好的 ，谢谢老师
2023-09-08 16:42:55
朴老师：回复李s135满意请给五星好评，谢谢
2023-09-08 16:54:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 单身的店员 发表的提问：
(3) 根据国家规定的计提基础和计提标准,当月应计提的基本养老保险费用为60万。(4) 当月企业以其生产的电风扇作为福利发放给500名直接参加产品生产的职工。这两个的会计分录怎么写
借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷主营业务收入 应交税费
276楼
2023-09-08 16:12:13
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 精明的豆芽 发表的提问：
公司帮个人交保险，年底结账，工人辞职，保险全部由个人承担，如何做会计分录？
分录个人扣除部分增多
277楼
2023-09-08 16:40:22
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魁梧的夏天 发表的提问：
31日，除上述职工薪酬外，本月确认的工资如下：生产车间人员工资750 000元，车间管理人员工资400 000元，行政管理人员工资125 000元，销售人员的工资150 000元。该企业职工基本医疗保险费和基本养老保险费计提的比例分别为工资总额的10%和12%。 这个分录怎么写
同学你好 借，生产成本750000*（10%加12%） 借，制造费用400000*（10%加12%） 借，管理费用125000*（10%加12%） 借，销售费用150000*（10%加12%） 贷，应付职工薪酬一社会保险1425000*（10%加12%）
278楼
2023-09-08 16:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
老师您好，请问一下，基本养老保险和失业保险，到底是按 应付职工薪酬-社会保险费核算，还是应付职工薪酬-设定提存计划核算？
你好！ 是应付职工薪酬-设定提存计划核算
279楼
2023-09-11 15:55:24
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战海骑士：回复蒋飞老师 那应付职工薪酬-社会保险费 核算的内容就只剩其他3险了是么【医疗保险，工伤保险，生育保险】？？
2023-09-11 16:07:07
蒋飞老师：回复战海骑士你好！ 是的。
2023-09-11 16:27:52
战海骑士：回复蒋飞老师 感谢老师！！
2023-09-11 16:53:52
蒋飞老师：回复战海骑士不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-11 17:19:23
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
280楼
2023-09-11 16:07:38
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！基本养老保险和失业险，和另外三险一起计提吗？会计分录应该怎样做？
2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金
281楼
2023-09-11 16:25:56
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孟祥海：回复轶尘老师 老师，我看这个初级会计上基本养老保险和失业险单位缴费部分不让和另外三险一起提，对于企业应缴纳的社会保险费，(含基本养老保险和失业保险费)？
2023-09-11 16:37:46
孟祥海：回复轶尘老师 老师，我看这个初级会计上，基本养老保险和失业险单位缴费部分不让和另外三险一起，对于企业应缴纳的社会保险，(不包含基本养老保险和失业保险费)
2023-09-11 16:55:38
轶尘老师：回复孟祥海都是单独的二级科目计提
2023-09-11 17:12:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提公司部分的社保费分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 那五险的明细科目怎么体现呢
您好，一般是设置应付职工薪酬-社保，和应付职工薪酬-公积金，来体现的。
282楼
2023-09-11 16:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖洋i 发表的提问：
计提职工福利费的会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工福利费
283楼
2023-09-12 15:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李艳春 发表的提问：
计提职工福利、职工教育经费怎么写会计分录
借管理费用 贷应付职工薪酬，这个明细不一样
284楼
2023-09-12 16:03:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_BF6UMOI8Xhmp 发表的提问：
公立医院每月提取职工教育经费和使用经费时的会计分录怎么做？
借；管理费用——职工教育经费 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
285楼
2023-09-12 16:30:40
全部回复
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