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确认应交增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ KONG 发表的提问：
应交增值税销项小于进项怎么处分录，第二应交增值税进项，贷认证怎么处分录
你好，可以不用处置，留下个月抵扣
181楼
2023-07-10 18:39:10
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庄老师：回复KONG借应交税费一应交增值税（进项税额），贷应交税费一待认证进项税
2023-07-10 18:58:23
KONG：回复庄老师 贷认证那个是，还没有认证，怎么处理
2023-07-10 19:27:38
KONG：回复庄老师 不用处理，意思是说，我不用管她对不对
2023-07-10 19:41:17
庄老师：回复KONG贷认证那个是，还没有认证，怎么处理，借原材料，应交税费－－待认证进项税，贷银行存款， 若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时应交税费――应交增值税账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税.
2023-07-10 20:05:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
182楼
2023-07-10 18:53:59
全部回复
123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2023-07-10 19:12:03
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2023-07-10 19:38:50
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2023-07-10 19:57:34
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2023-07-10 20:16:40
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2023-07-10 20:36:35
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-07-10 21:00:30
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2023-07-10 21:12:40
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2023-07-10 21:34:05
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2023-07-10 22:02:08
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2023-07-10 22:29:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 翼 发表的提问：
计提应交税金-应交增值税（已交税金）的会计分录是什么？我知道缴纳的分录，请问计提时的分录是？
你好，这个一交税金是当月缴纳当月的，你们是吗？
183楼
2023-07-11 18:13:34
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翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？
2023-07-11 18:28:25
郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金
2023-07-11 18:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师，我在税务局代开了张1000元的专用发票，开票时的会计分录我这样做 借：应交税费--应交增值税30 贷：银行存款30元 ，等确认收入时我这样做分录 借：银行存款1000 贷：主营业务收入970元 应交税费--应交增值税30元，请问这样做是对的吗，如果不对应该怎么做这笔分录？
你好，是对的，但是一般先确认收入，再做预交税款的处理
184楼
2023-07-11 18:39:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
185楼
2023-07-11 18:51:00
全部回复
海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-07-11 19:20:15
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-07-11 19:48:42
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-07-11 20:08:25
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-07-11 20:29:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问月末应交税费--应交增值税，借方余额，是不是月末无需再做会计分录?
是的，可以不用结转的
186楼
2023-07-12 18:14:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的冥王星 发表的提问：
请问：应交税费-应交增值税为贷方余额，税款已经缴完的会计分录已做，这个贷方余额怎么清零
那你这个缴纳不是做么，咋还是贷方，你这个都结转么？
187楼
2023-07-12 18:35:24
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
增值税没有结转 在账上应交税费 应交增值税下可以看出交税数额，但是下月交税的时候会计分录要填明细科目 怎么做账啊
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
188楼
2023-07-12 18:41:31
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燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目
2023-07-12 19:10:38
吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？
2023-07-12 19:33:44
燕子：回复吴月柳 一般纳税人
2023-07-12 20:00:34
吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。
2023-07-12 20:21:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的柠檬 发表的提问：
如果应交税费-转让金融商品应交增值税科目有贷方余额，则会计分录怎么写
你好，贷方余额为应交的税额，期末转入应交税费——未交增值税。
189楼
2023-07-12 19:02:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，6月份有进项，6.月份没有认证，做到6月份账里的会计分录，就是那个应交税费――应交增值税――后面是什么
您好 6月份有进项，6.月份没有认证税额计入应交税费——待认证进项税额里面
190楼
2023-07-16 20:00:55
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人生旅途：回复bamboo老师 5月份,发票认证了，借应交税费―应交税费―进项税额，贷应交税费――待认证进项税额
2023-07-16 20:30:50
bamboo老师：回复人生旅途认证后分录这么写正确
2023-07-16 20:53:50
人生旅途：回复bamboo老师 贷认证这个应交税费在资产负债表哪里填呢
2023-07-16 21:04:37
bamboo老师：回复人生旅途贷认证这个应交税费在资产负债表应交税费科目栏次体现
2023-07-16 21:29:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
191楼
2023-07-16 20:30:48
全部回复
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2023-07-16 20:52:42
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2023-07-16 21:10:39
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2023-07-16 21:25:38
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2023-07-16 21:39:15
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2023-07-16 22:08:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
上个月做的分录是，借原材料应交税费-应交增值税-带认证进项税额 贷银行存款，这个月要抵扣了，该怎么做会计分录？
你好！ 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
192楼
2023-07-16 20:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
之前认证的发票还没有申报抵扣，咨询税务局说的不能抵扣，这个会计分录是 应交税费-应交增值税（进项税额）还是应交税费-应交增值税（进项税额转出）呢？
你好！如果不能抵扣了，就做进项转出
193楼
2023-07-17 18:17:59
全部回复
Pig angel：回复宋生老师 这个只是认证了，也没有申报抵扣，还是要做进项转出吗
2023-07-17 18:31:29
宋生老师：回复Pig angel您好！因为税局说不能抵扣才转出的。
2023-07-17 18:59:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
194楼
2023-07-17 18:27:57
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
195楼
2023-07-17 18:41:58
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