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确认应交增值税会计分录
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
196楼
2023-07-18 17:59:52
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蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-07-18 18:20:13
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-07-18 18:45:00
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-07-18 19:11:50
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-07-18 19:36:53
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-07-18 20:01:09
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-07-18 20:28:43
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-07-18 20:47:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
197楼
2023-07-18 18:24:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
198楼
2023-07-18 18:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录
您好 这样账务处理正确的
199楼
2023-07-19 17:24:54
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简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别
2023-07-19 17:53:58
bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目
2023-07-19 18:20:33
简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录
2023-07-19 18:50:29
bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-07-19 19:17:39
简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
2023-07-19 19:42:12
bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录
2023-07-19 19:57:56
简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。
2023-07-19 20:20:11
bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转
2023-07-19 20:44:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羞涩的砖头 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理
你好 11）购入原材料时分录 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税管员 1.6 贷，银行存款23.4 （2）认证后会计分录 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证时项税管员 1.6 (3)销售货物时会计分录 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理 借，应交税费一应交消费税100 借，应交税费一应交所得税500 贷，银行存款600
200楼
2023-07-19 17:53:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????平淡是真 发表的提问：
老师，新增值税确认平台如何做进项税额转出，如何做会计分录呢？
你好 先勾选认证，在去报税时填写附表二做进项转出
201楼
2023-07-19 18:12:05
全部回复
????平淡是真：回复玲老师 在增值税确认平台，不用选择勾选不抵扣那里吗？
2023-07-19 18:24:19
玲老师：回复????平淡是真现在平台上勾选认证，然后再服表二填写进项税额转出
2023-07-19 18:36:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
上任会计去年10月有一张发票没有认证就做了分录 借：应交税费-应交增值税-进项税额 4000 贷：银行存款 4000，今年认证了，怎么改正并做分录呢
你好，按现在认证是不需要做更正分录的
202楼
2023-07-19 18:21:49
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 九九 发表的提问：
第三季度确认收入小于9万，增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税转入营业外收入 借应交税费应缴增值税贷营业外收入 附加税不做计提处理
203楼
2023-07-19 18:41:59
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九九：回复李老师 @李老师:如果前两个月做了附加税计提，到第三个月怎么做？
2023-07-19 19:17:03
李老师：回复九九如果你计提了就红字把计提的附加税相应冲减掉
2023-07-19 19:33:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
204楼
2023-07-20 17:55:52
全部回复
思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2023-07-20 18:17:25
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2023-07-20 18:35:36
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2023-07-20 19:05:18
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2023-07-20 19:33:18
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-07-20 19:44:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
请问老师一般纳税人和小规模收入和缴纳税款的分录这样做正确吗？一般纳税人：1.确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税 2.缴纳税费 借：应交税费-未交增值税 贷：银行 3.转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 小规模：确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 2.缴纳税费 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
您好 一般纳税人正确的 小规模纳税人把应交税费～未交增值税科目改为应交税费～应交增值税就可以了
205楼
2023-07-20 18:08:06
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没有快乐了：回复bamboo老师 我那个用新会计准则里面没有应交税费-应交增值税这个科目 要么只有明细 应交税费-应交增值税-销项税 要么就是应交税费-未交增值税
2023-07-20 18:34:52
bamboo老师：回复没有快乐了那您就计入应交税费-应交增值税-销项税
2023-07-20 18:55:09
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
206楼
2023-07-20 18:35:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
你好！外贸企业出口收到进项发票，但未在本月做认证，进项票的会计分录可以这样做吗？ 借：库存商品 应交税金——应交增值税——出口进项税额 贷：应付账款 认证后 借：应交税金——应交增值税——进项税 贷：应交税金——应交增值税——出口进项税额
你好，认证后这一个分录不用做。
207楼
2023-07-30 19:25:16
全部回复
郭老师：回复坚强的月饼你们申请了出口退税，借其他应收款 贷应交税费出口退税。
2023-07-30 19:42:54
郭老师：回复坚强的月饼然后把你的进项和出口退税分别转到转出未交增值税就可以。
2023-07-30 20:03:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 六月雪 发表的提问：
公司月底结转增值税分录：借：应交税金-应交增值税-销项税-转入未交增值税100；借：应交税金-应交增值税-未交增值税-进项税额转入50。贷：应交税金-应交增值税-未交增值税-销项税额转入100；应交税金-应交增值税-进项税额-转入未交增值税50。老师：这分录正确吗？有其他做法分录吗？
你的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 50 贷：应交税费——应交增值税（结转 未交增值税）50 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 3、交税时 借：应交税费——未交增值税50 贷：银行存款
208楼
2023-07-30 19:50:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
在做购入材料时，已认证时，借原材料-某材料 借应交税费-应交增值税税-进项税额贷 应付账款-A公司；未认证，借原材料借应交税费-应交增值税-待扣税金，贷应付账款。这样做分录正确吗？
您好！第二个是待认证进项税。
209楼
2023-07-30 20:02:41
全部回复
秦妤：回复宋生老师 第二个是待认证进项税是应交税费-待认证进项税是这样才对是吗，老师？
2023-07-30 20:26:03
宋生老师：回复秦妤你好！应交税费-应交增值税（待认证进项税）
2023-07-30 20:50:48
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 奋斗的手套 发表的提问：
增值税已认识未抵扣过了认证期应该怎么做会计分录
您好。过了认证期，只能价税合计，计入成本费用类科目
210楼
2023-07-30 20:12:33
全部回复
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