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行政职工福利费会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗在路上 发表的提问：
职工福利费求教，分录怎么写
你好 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
151楼
2023-06-28 18:51:42
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奋斗在路上：回复月月老师 应付职工薪酬具体到每个人么？如果老板买的日常小零食怎么入账
2023-06-28 19:09:47
月月老师：回复奋斗在路上你好，那就直接 借：管理费用-福利费 贷：银行存款
2023-06-28 19:33:53
奋斗在路上：回复月月老师 管理费用-福利费年底涉及抵扣限额么？
2023-06-28 20:03:18
月月老师：回复奋斗在路上你好，不超过工资薪金的14%就不需要纳税调增。
2023-06-28 20:16:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Fighting 发表的提问：
老师，我第一个分录为什么是职工福利费？
因为这个是先缴纳了，计入福利
152楼
2023-06-28 19:14:59
全部回复
Fighting：回复朴老师 职工福利算管理费用去下面的吗？费用了节目不是借方增加吗？
2023-06-28 19:41:12
朴老师：回复Fighting这是先计提后缴纳的哦
2023-06-28 19:52:18
Fighting：回复朴老师 计题的话，不是管理费用_职工福利费 在借方的嘛
2023-06-28 20:03:10
朴老师：回复Fighting这个就是交的时候借职工福利贷银行
2023-06-28 20:22:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 平凡 发表的提问：
老师，您好，员工福利如果计提，那么计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，支付时：借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款，那如果支付的福利费大于计提的金额，那应付职工薪酬借方就有余额，要怎么处理呢？
你好   那你就得补计提才行的。 说明你支付大于了计提金额  要补计提才行的  。补 计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
153楼
2023-07-02 20:39:03
全部回复
平凡：回复meizi老师 老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，
2023-07-02 20:56:47
meizi老师：回复平凡 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 
2023-07-02 21:26:19
平凡：回复meizi老师 好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。
2023-07-02 21:49:44
meizi老师：回复平凡你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 
2023-07-02 22:07:36
平凡：回复meizi老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-07-02 22:17:59
meizi老师：回复平凡没事希望能帮到你   ；满意请给予评价 
2023-07-02 22:30:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 流云 发表的提问：
请教福利费账务处理： 1、支付福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款等， 2、提转福利费，借：管理费用-职工福利费等 贷：应付职工薪酬-职工福利费 第2步提转分录在支付时逐笔做，还是月末同一提转？
你好，支付时一起做
154楼
2023-07-02 21:01:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 远走高飞 发表的提问：
这个工会经费是每月计提吗？应该怎么走分录，这个职工福利费还要计提吗？
你好，你的工会经费是按月交吗，按月交的按月做，借管理费用-工会贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 福利费的按发生的做就可以，不用提前计提的，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
155楼
2023-07-02 21:08:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 燕语未懂 发表的提问：
老师，支付职工福利费，这样做分录对吗？
同学好，同学的分录是正确的，
156楼
2023-07-03 18:06:47
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燕语未懂：回复英老师 好的，谢谢
2023-07-03 18:33:10
英老师：回复燕语未懂不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-07-03 18:59:39
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 033 发表的提问：
6.、某企业2002年6月份应付工资为135650元，其中产品生产工人工资是123750元，车间管理人员工资是3000元，厂部管理人员工资是8900元；本月生产的甲、乙、丙三种产品，实际生产工时分别为5000、9500和15500小时。本月职工福利费计提比例为14%。 要求：（1）采用生产工人工时比例分配法分配生产工人工资及提取的职工福利费，并填入下列表中；（2）根据上述资料及分配结果编制工资和福利费分配的会计分录。
借：基本生产成本—甲产品（直接人工）20625 —乙产品（直接人工）39187.5 —丙产品（直接人工）63937.5 制造费用3000 管理费用8900 贷：应付工资135650 借：基本生产成本—甲产品（直接人工）2887.5 —乙产品（直接人工）5486.25 —丙产品（直接人工）8951.25 制造费用420 管理费用1246 贷：应付福利费18991
157楼
2023-07-03 18:30:39
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033：回复小鹿老师 老师在分福利费时，为什么要列入：基本生产成本-甲产品（直接人工）而不是基本生产成本-甲产品-（职工福利费）呢
2023-07-03 19:03:02
小鹿老师：回复033可以计入福利费的。如果企业设置了福利费这个明细就计入福利费。你把下面那个都写进福利费是对的。
2023-07-03 19:30:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
158楼
2023-07-03 18:50:00
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 怕孤独的酒窝 发表的提问：
老师 老板想用职工福利费买自家的东西，分录怎么做啊
当做外购，发放福利，借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存商品 借：应交税费-个税 贷：应付职工薪酬-福利费
159楼
2023-07-03 19:06:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
凑版期间职工福利费分录怎么做筹办期间
借：管理费用-开办费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
160楼
2023-07-04 17:55:19
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四毛呀：回复方亮老师 现在筹办期间的费用都不用计入长期待摊费用了吗
2023-07-04 18:09:00
方亮老师：回复四毛呀不用计入长期待摊费用科目。
2023-07-04 18:27:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫色雨星 发表的提问：
老师，职工福利费完整的分录怎么做呢
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
161楼
2023-07-04 18:20:33
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紫色雨星：回复邹老师 那厨房用品，贷方应该不通过应付职工薪酬核算了吧
2023-07-04 18:48:53
邹老师：回复紫色雨星你好，属于福利费核算的，需要这样做分录 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
2023-07-04 19:07:22
紫色雨星：回复邹老师 厨房用品也要这么做分录吗
2023-07-04 19:19:57
邹老师：回复紫色雨星你好，是的，通过福利费核算的业务，就按这个做分录的
2023-07-04 19:40:28
紫色雨星：回复邹老师 农业单独的一个员工工资怎么做账呢，老师，厨房做饭人员工资也要进福利费核算吗
2023-07-04 20:05:14
邹老师：回复紫色雨星你好，这个员工所从事岗位是？ 厨房做饭人员工资贷方是通过应付职工薪酬——福利费核算的
2023-07-04 20:34:27
紫色雨星：回复邹老师 这个员工是做饭阿姨，借方通过福利费核算吗
2023-07-04 20:58:27
邹老师：回复紫色雨星你好，是的，做饭是为了职工餐饮，所以是通过福利费核算的
2023-07-04 21:11:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ NAN 发表的提问：
员工外出旅游交通费会计分录，职工福利可以直接计入管理费用吗？
你好，计入管理费用的福利费
162楼
2023-07-04 18:36:21
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NAN：回复邹老师 福利费年底所得税汇算清缴的时候有怎么处理呀？
2023-07-04 19:06:18
邹老师：回复NAN你好，超过职工工资14%的需要做纳税调整增加处理
2023-07-04 19:19:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，请问，给员工的福利出国旅游，分录是怎么做的呀？借：管理费用-员工福利费 贷：应付职工应酬——福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款对么？
你好，是的
163楼
2023-07-04 19:05:58
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
164楼
2023-07-05 18:14:47
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简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-07-05 18:41:28
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-07-05 18:58:30
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-07-05 19:08:44
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-07-05 19:28:24
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-07-05 19:41:54
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-07-05 19:59:15
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-07-05 20:13:01
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 20:25:56
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-07-05 20:46:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Calm 发表的提问：
什么时候计提工会经费，职工教育经费，职工福利费，是发放工资后计提，还是缴完五险一金，什么时候缴交工会经费，职工教育经费，职工福利费，是当月计提当月缴交的吗，具体分录是怎样的
你好，工会经费你有这个税种，认定吗 按季度还是按年的。
165楼
2023-07-05 18:22:46
全部回复
Calm：回复郭老师 刚成立的公司还没认定，什么时候需要认定呢
2023-07-05 18:43:47
郭老师：回复Calm你去税务局登记的时候再认定 其他的发放之后就可以计提 借xx费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行
2023-07-05 19:00:40
Calm：回复郭老师 是工资发放之后计提吗，什么时候缴交呢，是当月计提当月缴交吗
2023-07-05 19:19:48
Calm：回复郭老师 如果有税种是还要在电子税务局报税是按季度报的吧
2023-07-05 19:33:14
郭老师：回复Calm有发生的时候计提 发下去福利费计提就可以
2023-07-05 20:00:30
Calm：回复郭老师 什么时候缴交呢
2023-07-05 20:19:19
Calm：回复郭老师 计提之前 必须发放完工资是吗
2023-07-05 20:35:35
郭老师：回复Calm你说的是福利费还是教育经费吗
2023-07-05 20:45:52
Calm：回复郭老师 我说的是工会经费，福利费，教育经费，这三个费分别什么时候计提，什么时候缴交，是不是当月计提当月缴交
2023-07-05 21:12:53
郭老师：回复Calm分别是缴纳的次月 发下去 实际发生的当月
2023-07-05 21:26:17
郭老师：回复Calm福利费是发给职工 教育经费是出去培训的
2023-07-05 21:45:03
Calm：回复郭老师 对计提和缴交说的不清楚，不太理解，工会经费是什么时候需要计提缴交
2023-07-05 22:14:39
郭老师：回复Calm计提是支付工会经费当月 发生福利费和教育经费的当月
2023-07-05 22:38:35
郭老师：回复Calm缴纳只有工会经费缴纳 其他的都是支付 这两个又不是税款
2023-07-05 22:52:07
Calm：回复郭老师 工会经费，职工教育经费，福利费都是当月发生当月支付，并且是先支付完的当月，再计提当月是吗，支付与计提顺序这样对不对，还是发生当月先计提再支付
2023-07-05 23:20:55
郭老师：回复Calm是的 没有顺序 你可以先计提 后支付 也可以先支付后计提
2023-07-05 23:38:50
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