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行政职工福利费会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ ? ™ 发表的提问：
请问原来按照工资14%计提的职工福利费，在政府会计制度下新旧衔接时做调整 财务会计调整 借：其他应付款-职工福利费 贷：累计盈余 预算会计调整 借：资金结存 贷：非财政拨款结余
可以，计提了不一定钱花出去，就是形成结余资金的
196楼
2023-07-17 18:18:28
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? ™：回复江老师 如果今年想把钱花出去，还用做上面的分录吗？是不是财务会计帐可以走其他应付款？预算会计账不用做了？
2023-07-17 18:53:39
江老师：回复? ™花出去了，就不用做上述的分录，这个就没有结余了。
2023-07-17 19:07:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 震动的奇迹 发表的提问：
我单位每年为员工体检,我记入福利费,请问我下面哪个分录正确? 分录一:借:管理费用-福利费 贷:现金 分录二:借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金 借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费
分录二:借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金 借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费，这个跟全面
197楼
2023-07-17 18:41:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ℡薄荷糖? 发表的提问：
老师，公司中秋发放过节费，会计分录计： 管理费用—福利费 应付职工薪酬—福利费 应付职工薪酬—福利费 库存现金对个税申报有影响吗 对着吗，可以税前扣除吗？
借管理费用—福利费 贷应付职工薪酬—福利费 借应付职工薪酬—福利费 贷库存现金 有影响的 要并入工资缴纳个税的
198楼
2023-07-18 17:47:08
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℡薄荷糖?：回复meizi老师 那直接计入工资可以吗
2023-07-18 18:09:49
meizi老师：回复℡薄荷糖?你好 这个有发票要单独做福利费 只是申报的时候并入报个税的
2023-07-18 18:28:17
℡薄荷糖?：回复meizi老师 怎么可以不交个税，
2023-07-18 18:50:37
meizi老师：回复℡薄荷糖?你好 这个是避免不了的 是必须要报的
2023-07-18 19:11:31
℡薄荷糖?：回复meizi老师 没有发票，只是有个像工资表一样的表，老板给员工的福利
2023-07-18 19:25:44
meizi老师：回复℡薄荷糖?你好 你们不是外购的月饼吗？
2023-07-18 19:55:44
℡薄荷糖?：回复meizi老师 不是，直接给的现金，过节费
2023-07-18 20:11:14
meizi老师：回复℡薄荷糖?你好 那就直接做福利费 用福利费领取表 员工签字入账 这个是申报个税必需要报的
2023-07-18 20:39:43
℡薄荷糖?：回复meizi老师 直接做费用，管理费用库存现金可以吗
2023-07-18 21:09:10
meizi老师：回复℡薄荷糖?你好 要走应付职工薪酬过渡的
2023-07-18 21:19:58
℡薄荷糖?：回复meizi老师 那给员工买了月饼这些没有收据发票呢，还走应付职工薪酬？
2023-07-18 21:33:19
meizi老师：回复℡薄荷糖?你好 也是需要走的
2023-07-18 21:47:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
关于购买发放防控物资的分录，借：管理费用等-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 ，领用时，借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 1、分录对吗？ 2、不需要缴纳个税？
你好，直接做劳保就可以，不要做福利费了。
199楼
2023-07-18 17:56:36
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 震动的奇迹 发表的提问：
请问，新会计制度下，员工福利费（聚餐费、体检费、集体旅游费）的分录是这样吗？ 使用时：借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：库存现金 月末分配时：借：管理费用---福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利费 为什么要这样做！还不如直接： 借：管理费用---福利费 贷：库存现金 请各位老师指教~~~~谢谢
跟工资是一样的，计提，发放，业务的完整性
200楼
2023-07-18 18:18:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小桥 发表的提问：
借:应付职工薪酬~福利费1820.39应交税费_进项税 54.61贷:银行存款 1875进项税做转出的会计分录
你好，此问题已经给予回复
201楼
2023-07-18 18:38:59
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小桥：回复邹老师 没看懂
2023-07-18 19:06:07
小桥：回复邹老师 应交税费~进项税还在借方就没动
2023-07-18 19:35:48
小桥：回复邹老师 我觉得就没转出来
2023-07-18 19:54:36
邹老师：回复小桥你好，之前的进项税额不做变动，只是把54.61的部分调整到管理费用，同时计入进项税额转出贷方
2023-07-18 20:10:01
小桥：回复邹老师 进项税等于还是抵扣了
2023-07-18 20:22:46
邹老师：回复小桥你好，之前的进项是抵扣了，现在是吧54.61转出，把这个税额交给税局就可以了
2023-07-18 20:43:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 瘦瘦的铃铛 发表的提问：
团建费计入职工福利费有政策依据吗
你好 为员工支出的可以计入职工福利费的 ：《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）规定：一、企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利
202楼
2023-07-19 17:16:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
支付的员工餐费时冲销应付职工薪酬-福利费,贷银行,这样是不是在这个分录前计提了呢才冲销应付职工薪酬-福利费的呢
你好，是的，需要先计提，然后支付
203楼
2023-07-19 17:40:15
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浅浅：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-19 18:05:00
邹老师：回复浅浅不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-07-19 18:19:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 君福 发表的提问：
老师，假设发放职工防暑降温物资支出18万元，平时登录金蝶会计分录是 借:管理费用一福利费 贷:应付职工薪酬一福利费 借:应付职工薪酬一福利费 贷:银行存款 那么 汇算清缴 期间费用明细表 和 职工薪酬支出及纳税调整明细表 用不用填写？
需要填写。同学。根据你实际 金额 填写账载金额。
204楼
2023-07-19 18:08:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
现金支付福利费的分录：借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金还是先要借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费 ，借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
您好，先后都行。先做了再计提，先计提了再做现金支出，都行的。
205楼
2023-07-19 18:16:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
职工福利费计提和付款怎样做分录？
这个职工福利费现在不能计提了；借：管理费用--福利费贷：应付职工薪酬--福利费；借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款
206楼
2023-07-19 18:41:59
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 柳若@清风 发表的提问：
员工聚餐分录借：管理费用--福利费（或应付福利费） 贷：现金不用计入应付职工薪酬-福利费了吧？
你好，正规的一般是走应付职工薪酬-非货币性福利过一遍，
207楼
2023-07-20 18:17:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师，仓储部聚餐发生餐费费用1000元，是记入福利费吗？分录：借：应付职工薪酬――职工福利1000贷：银行存款1000，借：制造费用――福利费1000，贷：应付职工薪酬――福利费 1000，可以这么写吗
你好 是的 计入福利费来做 是你们厂里的仓储部吗
208楼
2023-07-20 18:26:52
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紫伊藤：回复meizi老师 是的，我们公司的
2023-07-20 18:51:41
meizi老师：回复紫伊藤嗯 那可以这样来做账的
2023-07-20 19:20:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：2019年2月的计提错了职工福利费，我是不是做反分录就可以，借：应付职工薪酬，贷：管理费用-职工福利费
你好，当然的可以这样反冲的
209楼
2023-07-20 18:35:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 追光 发表的提问：
职工福利费做分录，借管理费用—工资及福利费—福利，贷应付职工薪酬-福利费。 是这样的吗还是说借方就是管理费用—福利费呢
你好，借管理费用福利费，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬福利费就可以不用分的那么详细。 工资的时候借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
210楼
2023-07-30 19:08:03
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追光：回复郭老师 那如果我分在这里面了，有没得错呢，只是说分的比较细吗
2023-07-30 19:20:48
郭老师：回复追光你好是的，你工资的时候借管理费用工资及福利费三级科目在工资这不重复了吗？
2023-07-30 19:35:25
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