坐看云起：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师 您这是计提分录吧？要是实际发生时做分录能不能这样：借 应付职工薪酬--福利费 贷：现金 还是说实际发生的时候我先做一笔计提分录，再做一笔支付的分录

张艳老师：回复坐看云起最好先计提一下，在计入相关费用，这样对以后汇算清缴取数会方便一些，账面也会规范一些

秀：回复朴老师 好的，开办期的福利费需要计提吗？可不可以直接计入长期待摊费用-福利费，

朴老师：回复秀同学你好 这个需要计提的

夏季微凉 〃：回复文老师 有的是不是直接不用计提，直接借福利费，贷银行存款可以吗

文老师：回复夏季微凉 〃最好是通过应付职工薪酬过渡一下

冷酷的路灯：回复吴月柳 是的，不是说职工福利也得交个税么？去年只是报了管理费用-职工福利费，涉及到的个税没有处理，现在应该需要补税，所以问相关的计提和缴纳分录怎么做？

吴月柳：回复冷酷的路灯如果是集体福利就不需要纳税，如果是员工个人能分得清的福利就需要合并工资一起申报个税。

叶子：回复紫藤老师 管理费用下面直接设福利费吗？ 请问:福利费不是设计在职工薪酬下面吗？

紫藤老师：回复叶子管理费用下面直接设福利费

叶子：回复紫藤老师 那么职工薪酬和福利费都是管理费用下的二级科目吗？

紫藤老师：回复叶子管理费用--福利费 应付职工薪酬--职工福利

小科：回复QQ老师 计提工会经费和职工教育费怎么做分录

QQ老师：回复小科计提分录： 借：管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---工会经费 管理费用（或生产成本、销售费用、制造费用、在建工程等）---职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 实际支出： 借:应付职工薪酬-工会经费 -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）