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违约金的税务和会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
我们公司和他人签租房合同，现在我们公司违约 .不租了 需要支付一个月违约金，这个违约金会计分录怎么处理 ，收款方需要去税务局开这个违约金发票吗 收款方是个人
借 营业外支出贷银行存款 不给开发票 开收据给你做账
1楼
2022-12-20 17:40:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
老师你好，我是销售方收到购买方的违约金30000元的会计处理是怎么做的
你好，收到违约金的一方是计入营业外收入的，借;银行存款 30000 贷：营业外收入 30000
2楼
2022-12-20 18:55:37
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红苹果：回复立红老师 我们是不用做增值税是吗
2022-12-20 19:26:50
红苹果：回复立红老师 我们是卖方或是买方都不用交增值税吗
2022-12-20 19:47:15
立红老师：回复红苹果你好，是不需要做增值税，需要交企业所得税。
2022-12-20 20:02:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
收费系统应交气款1800元，违约金200元，合计应交200元，经过协商，系统已下单，然后领导在收据上签字免200元违约金，只收取用户1800元。如何会计处理，如何缴税。
借：银行存款1800 贷：营业收入1800
3楼
2022-12-20 19:56:58
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杨妞妞：回复陈诗晗老师 200元，不用计入收取嘛。
2022-12-20 20:31:24
陈诗晗老师：回复杨妞妞你都没有收取，就不需要啦
2022-12-20 21:01:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李小丛 发表的提问：
公司收到美元违约金怎么做账务处理？怎么做税务处理？
借：银行存款 贷：营业外收入 并入利润总额缴纳所得税
4楼
2022-12-20 21:01:10
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李小丛：回复辜老师 增值税还交么？
2022-12-20 21:34:06
辜老师：回复李小丛增值税不需要缴纳的
2022-12-20 22:00:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 傻傻的过客 发表的提问：
老师您好，请问新政府会计制度下，收到服务期未满就辞职的员工的违约金怎么进行账务处理？
您好，一般情况下，做财务会计分录，借；现金或者银行存款，贷：其他收入。
5楼
2022-12-20 22:21:14
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傻傻的过客：回复王雁鸣老师 那违约金里面含有培训费呢？请问要怎么处理？
2022-12-20 22:59:10
王雁鸣老师：回复傻傻的过客您好，如果违约金里面含有培训费，建议也是直接这样处理。
2022-12-20 23:19:00
傻傻的过客：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2022-12-20 23:42:00
王雁鸣老师：回复傻傻的过客您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-21 00:03:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #收业主交的物业费违约金怎么入账和税务处理？
借 银行存款 贷营业外收入 交所得税
6楼
2022-12-20 23:24:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陈梓婵 发表的提问：
收到商户的律师受理费、案件处理费以及违约金、罚款要怎么账务处理
你好 你们实际业务是什么 这个律师受理费是什么情况
7楼
2022-12-21 00:18:44
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陈梓婵：回复meizi老师 就是商户迟迟不交租金，然后公司起诉
2022-12-21 00:52:08
meizi老师：回复陈梓婵你好 那你做 借银行存款贷营业外收入 如果之前你做受理费的分录 就冲之前的费用分录
2022-12-21 01:04:02
陈梓婵：回复meizi老师 这样啊？
2022-12-21 01:14:41
陈梓婵：回复meizi老师 之前没做过
2022-12-21 01:37:47
meizi老师：回复陈梓婵你好 那你需要先做 你们应该是先支付了 在退你们 你在冲 赔偿金转营业外收入
2022-12-21 01:56:25
陈梓婵：回复meizi老师 可以具体说下怎么做么？
2022-12-21 02:16:40
meizi老师：回复陈梓婵你做 借管理费用 -律师费等贷银行存款 借银行存款 借管理费用-律师费等 营业外收入
2022-12-21 02:31:17
陈梓婵：回复meizi老师 好吧，谢谢老师
2022-12-21 02:43:06
meizi老师：回复陈梓婵不客气 帮到你就好
2022-12-21 03:11:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 痴情的小懒猪 发表的提问：
资产抵合同违约金所涉及账务及税务处理
违约金计入营业外支出就可以了
8楼
2022-12-21 01:20:00
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朴老师：回复痴情的小懒猪资产做固定资产清理
2022-12-21 01:50:10
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 求知探索 发表的提问：
收取货款和违约金都要开发票交增值税，那违约金返还时怎么处理呢？
你好，违约金返还就不是违约金，属于押金，押金不需要开发票。开个收据就行。
9楼
2022-12-21 02:42:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健康的哈密瓜 发表的提问：
我们是出租房，承租房违约收到违约金怎么处理账务，还有租赁保证金怎么处理账务
你好，收到违约金，借；银行存款等科目，贷；营业外收入 租赁保证金，借；银行存款，贷；其他应付款
10楼
2022-12-21 03:50:30
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健康的哈密瓜：回复邹老师 租赁保证金因解约不退还承租房，账务怎么处理，要交税增值税吧，还有违约金要不要考虑交增值税
2022-12-21 04:16:23
邹老师：回复健康的哈密瓜你好，违约金计入营业外收入，这个是不征收增值税的
2022-12-21 04:43:37
健康的哈密瓜：回复邹老师 谢谢，那请问不退还的租赁保证金是计入营业外收入，要不要计增值税
2022-12-21 05:13:28
邹老师：回复健康的哈密瓜你好，计入营业外收入，是不需要缴纳增值税的 计入主营业务收入或其他业务收入，才需要缴纳增值税的
2022-12-21 05:32:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ susan 发表的提问：
员工告公司违约，公司赔了违约款，有劳动调解违约会开的调解协议书，请问这个做账和个税怎么处理？
您好。借管理费用，辞退福利，贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬贷银行存款。 不超过上年当地平均工资三倍的不交个税。
11楼
2022-12-21 04:44:00
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susan：回复玲老师 这是作为补偿金？
2022-12-21 04:57:44
susan：回复玲老师 到时个税也按补偿金报？
2022-12-21 05:24:48
玲老师：回复susan是。是的。是的，这个就属于辞退福利。
2022-12-21 05:54:14
玲老师：回复susan也是按辞退福利进行申报个税。
2022-12-21 06:10:19
susan：回复玲老师 如果是没有签合同，按照合同法规定，要给予双倍工资，这个补偿工资的金额是不是要报个税？科目按工资走？
2022-12-21 06:31:58
玲老师：回复susan您好，这个属于赔款性质，不应该属于工资。
2022-12-21 06:58:37
susan：回复玲老师 如果11月份支付工资，我可以晚一个月申报吗
2022-12-21 07:14:32
玲老师：回复susan11月份支付的是在12月份申报个税。
2022-12-21 07:25:33
susan：回复玲老师 可以1月份申报吗
2022-12-21 07:45:26
玲老师：回复susan一月申报会有罚款和滞纳金。而且影响企业纳税信用。
2022-12-21 08:01:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，您好。请问若对方公司按合同条款，它们逾期在有些方面付款了，单位收到的有关合同的违约金收入应该缴纳哪些税费呢？如何做账务处理与缴税呢？
你好，计入营业外收入，交增值税和附加税
12楼
2022-12-21 05:36:15
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Celia歆歆：回复徐阿富老师 小规模纳税人如何进行增值税的申报与处理呢？
2022-12-21 06:05:46
徐阿富老师：回复Celia歆歆你好，30万元以下就减免增值税了，减免的增值税这个营业外收入就不用做应交税费-应交增值税
2022-12-21 06:33:24
Celia歆歆：回复徐阿富老师 若营业外收入超过30万呢？怎么申报，怎么缴纳呢？需要开具发票吗？
2022-12-21 06:53:12
徐阿富老师：回复Celia歆歆你好，营业外收入超过30万和销售一样的方法申报啊，对方不需要不用开票的。
2022-12-21 07:19:49
Celia歆歆：回复徐阿富老师 但是小规模纳税人季度申报表中，没有相关的填写项目。主要都是销售货物，劳务，无形资产，不动产的。这个怎么填呢？
2022-12-21 07:33:14
徐阿富老师：回复Celia歆歆你好，填劳务，无形资产，不动产这里呢
2022-12-21 07:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
机械租赁公司收取承租方的违约金需要缴税吗？如何进行账务处理？如果是承租方又是如何进行账务处理呢？
你好，不需要缴纳增值税，需要并入利润总额计算所得税 借；银行存款 贷；营业外收入 承租方计入营业外支出 借；营业外支出 贷；银行存款
13楼
2022-12-21 06:26:21
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说：顺其自然：回复邹老师 @邹老师:老师，如果是融资租赁和售后回租呢？承租方因资金紧张导致后期不能正常续约，提供有形动产租赁融资租赁的出租方（我方）人以保理方式将应收账款转让给了金融机构，如何进行账务处理？谢谢老师！
2022-12-21 06:46:03
邹老师：回复说：顺其自然以保理方式将应收账款转让给了金融机构 借；银行存款 财务费用 贷；应收账款
2022-12-21 06:59:38
说：顺其自然：回复邹老师 @邹老师:老师，因保理业务发生的费用我方需要交什么税呢？
2022-12-21 07:21:07
邹老师：回复说：顺其自然你好，你有因为保理取得收入吗
2022-12-21 07:46:34
说：顺其自然：回复邹老师 @邹老师:这个还没有，谢谢老师！
2022-12-21 08:07:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，您好。请问若对方公司按合同条款，它们逾期在有些方面付款了，单位收到的有关违约金收入应该缴纳哪些税费呢？如何做账务处理与缴税呢？
你好，违约金计入销售额计算，缴纳所有的喝水款
14楼
2022-12-21 07:26:45
全部回复
Celia歆歆：回复暖暖老师 具体是要缴纳哪些税款呢？
2022-12-21 07:49:45
暖暖老师：回复Celia歆歆增值税，附加税，企业所得税
2022-12-21 08:12:57
Celia歆歆：回复暖暖老师 请问这个按照什么样的标准缴纳增值税呢？
2022-12-21 08:31:04
暖暖老师：回复Celia歆歆违约金计入当月销售额一起计算
2022-12-21 08:48:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，您好。请问若对方公司按合同条款，它们逾期在有些方面付款了，单位收到的有关违约金收入应该缴纳哪些税费呢？如何做账务处理与缴税呢？
你好！一般这种按价外费用，计入所提供货物或者服务的收入了
15楼
2022-12-21 08:39:13
全部回复
Celia歆歆：回复宋生老师 那么应该缴纳些什么税费呢？
2022-12-21 08:56:53
宋生老师：回复Celia歆歆你好！增值税机附加税就可以了
2022-12-21 09:16:28
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