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转让土地使用权会计处理
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，对方2019年8月开的土地使用权转让普票5个点。我们在后面在转让就要开9个点吗？
同学，你们转让要开9个点，他们的五个点是因为有过老项目备案过。
61楼
2023-04-26 20:27:56
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k1：回复何江何老师 老师，那这个申报表是什么意思？代交？预缴？之前开的票是160万给我们，现在卖价是187万，款已打到账上。我该怎么缴税呢？
2023-04-26 20:47:47
何江何老师：回复k1同学，你要187除1.09*9%交税同学 而且年底公司有利润 还要交所得税
2023-04-26 20:58:12
k1：回复何江何老师 老师那为什么是我们公司按那个差额交了一些5个点的税，上午发您的图片已经在税务局交税了的
2023-04-26 21:20:42
何江何老师：回复k1你们的单位是差额征税的。所以是5的。
2023-04-26 21:42:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 花样年华 发表的提问：
房地产公司转让土地使用权实际价格与交税价格不一致的帐务处理
您好，您账面就按实际价格做账，然后交税的就按交税的金额入账
62楼
2023-04-26 20:46:24
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ MISS ZHANG 发表的提问：
厂房土地使用权转让，税费如何计算
同学你好！这个涉及增值税   9%   附加税  在增值税基础上计算  12% 印花税     万分之五      土地增值税    30%~60%（增值部分计算的）
63楼
2023-04-26 21:12:22
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MISS ZHANG：回复许老师 小规模不是按5%不动产计增值税吗
2023-04-26 21:30:05
MISS ZHANG：回复许老师 土地增值税怎么算呢？我竞拍这块地630万买回来，应该怎么算
2023-04-26 21:47:02
许老师：回复MISS ZHANG小规模是5%的 刚才我说的是一般纳税人哈
2023-04-26 22:03:06
MISS ZHANG：回复许老师 土地增值税应该怎么算呢老师？
2023-04-26 22:29:50
许老师：回复MISS ZHANG土地增值税的话    是不含增值税收入-购买土地/建设产房的成本-印花税-附加税=增值额 增值额/上面的减数合计= 按照不同的比例   分段适用税率的哦
2023-04-26 22:57:33
MISS ZHANG：回复许老师 就是增值额扣除项目不包含增值税和受让方契税和印花税是吗
2023-04-26 23:12:16
许老师：回复MISS ZHANG嗯嗯    是不包括的哦
2023-04-26 23:29:33
MISS ZHANG：回复许老师 那么转让时，需要缴纳企业所得税吗
2023-04-26 23:47:19
许老师：回复MISS ZHANG转让时   有盈利  涉及企业所得税的 但是   这个是否交企业所得税   还要看企业其他业务哈     其他比如亏损很多   应纳税所得额小于0    就不用交了哦
2023-04-27 00:16:00
MISS ZHANG：回复许老师 所得税是在转让时缴纳还是在季度申报才缴纳
2023-04-27 00:41:40
许老师：回复MISS ZHANG这个季度申报时   才交的哦
2023-04-27 00:53:13
MISS ZHANG：回复许老师 老师我想问下，我们成交价是680万，当时买回来260万，现在我算出来总共需要缴200万左右所有税费，我是不是算错了？
2023-04-27 01:07:49
许老师：回复MISS ZHANG土地增值税这个    本身就是很多哎
2023-04-27 01:21:45
MISS ZHANG：回复许老师 那我算的这个大概是合理的对吧
2023-04-27 01:33:43
许老师：回复MISS ZHANG嗯嗯   是大概合理的哦
2023-04-27 02:00:50
MISS ZHANG：回复许老师 非常感谢你老师
2023-04-27 02:26:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
个人转让土地使用权需要交什么税，分别什么税率，怎么计算
你好，增值税是5% 个人所得税20% 印花税是万分之五 土地增值税根据增值额的大小确定税率
64楼
2023-04-26 21:20:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 好好学 发表的提问：
转让国有土地使用权与出让国有土地有何区别
国家销售给单位叫做出让，单位销售给单位叫做转让。
65楼
2023-05-04 20:14:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，公司卖地应该选择转让土地使用权吧?不能选择出让土地使用权吧?税收编码选择其他使用权吗？
 你好； 是的； 会涉及土地使用税的；   你们这个销售土地出去； 是按照无形资产*转让土地费； 按9%来开票的  
66楼
2023-05-04 20:34:06
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
转让土地使用权发生的土地交易服务费12241和评估费3600，是计入管理费用还是计入土地的成本里？
1、购买土地发生的土地转让金、土地评估费、土地管理费、土地登记费、契税，计入“无形资产--土地使用权”科目。 2、如果土地转让金、土地评估费、土地管理费、土地登记费、契税，属于房地产开发项目，应该记入“开发成本--土地费用”科目。
67楼
2023-05-04 20:54:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 凡间 发表的提问：
请问老师，非房地产企业土地使用权转让的土地增值税的会计分录该怎么写？
你好 借，银行存款 借，累计摊销 贷，无形资产 贷，应交税费一应增 贷，应交税费一应交土地增值税 贷，资产处置损益（或借方）
68楼
2023-05-04 21:08:59
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凡间：回复立红老师 土地一直挂在开发成本里的，小规模，非房地产企业。1.借：银行存款，应收账款 贷：其他业务收入，已交税费-增-销项 2.其他业务成本 贷：开发成本 ，接着我想做土地增值税的会计分录，该怎么做呢
2023-05-04 21:29:41
立红老师：回复凡间你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交土地增值税
2023-05-04 21:46:25
凡间：回复立红老师 缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗
2023-05-04 22:13:21
立红老师：回复凡间你好，缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗——对的。
2023-05-04 22:35:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 东海 发表的提问：
转让土地使用权收入计入哪个科目
你好！应该记入资产处置收益科目
69楼
2023-05-08 20:08:05
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东海：回复蒋飞老师 特许权收入呢
2023-05-08 20:33:28
蒋飞老师：回复东海记入其他业务收入科目
2023-05-08 20:55:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 碧蓝的战斗机 发表的提问：
转让土地使用权税率和出租土地使用税税率是多少？
你好，如果是一般纳税人，营改增之前的土地是5%，营改增之后的9% 土地使用税的最好问下你当地税务局，每个地方是不一样的，五块钱以内一般是。
70楼
2023-05-08 20:28:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 花样年华 发表的提问：
房地产公司转让土地使用权时，实际转让价格与系统核定的价格不一致,应如何帐务处理？
您好，应该来说您这实际价格在系统价格一定的幅度范围内的，可以按您实际的价格，如果是价格偏离太大的，就不能按您的实际价格，就需要按系统价格
71楼
2023-05-08 20:56:58
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花样年华：回复文老师 文老师您好！即是实际价格3000元每平方，但系统价格是3500元每平方，税也按3500元每平方交了，但帐可以按：借:现金3000、销售成本500,贷:销售收入3333.33、应交税金_销项税166.67；还是:借:现金3500,贷:销售收入3333.33、应交税金_销项税166.37。如果是第二的方式就虚增了500元现金收入了，请指教。注:税率是按营改增前的旧项目,谢谢！
2023-05-08 21:19:26
花样年华：回复文老师 文老师您好！即是实际价格3000元每平方，但系统价格是3500元每平方，税也按3500元每平方交了，但帐可以按：借:现金3000、销售成本500,贷:销售收入3333.33、应交税金_销项税166.67；还是:借:现金3500,贷:销售收入3333.33、应交税金_销项税166.37。如果是第二的方式就虚增了500元现金收入了，请指教。注:税率是按营改增前的旧项目,谢谢！
2023-05-08 21:43:52
文老师：回复花样年华您可以收入的就按3000的计入入，交税的就按3500的计入，然后这税额差您计入主营业务成本里面
2023-05-08 22:13:30
花样年华：回复文老师 感谢！是我刚才的第一个方式作帐务处理，是吗？
2023-05-08 22:40:27
文老师：回复花样年华但是第一个您不能直接做500的销售成本，应该是差额500的税额
2023-05-08 22:52:15
花样年华：回复文老师 不明白
2023-05-08 23:14:54
花样年华：回复文老师 文老师您好！这个差额如何计？请指教！
2023-05-08 23:32:59
文老师：回复花样年华就是您确认收入是借应收账款3000 主营业务成本 23.51贷2857.14 应交税费--应交增值税166.67
2023-05-08 23:45:25
花样年华：回复文老师 但是开发票的金额要与系统价一致,不但增值税多缴,土地增值税、印花税等都多缴了，全部是按系统价开发票后，所有税种全部按这收入计税
2023-05-09 00:06:50
花样年华：回复文老师 但是开发票的金额要与系统价一致,不但增值税多缴,土地增值税、印花税等都多缴了，全部是按系统价开发票后，所有税种全部按这收入计税
2023-05-09 00:24:10
文老师：回复花样年华您好，如果这样的话，就按照开票的金额来做，收不回来的500您冲减收入
2023-05-09 00:51:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笨笨熊 发表的提问：
出让国有土地使用权和转让国有土地使用权，这两个有什么区别？哪一个需要缴纳土地增值税？
国家出让土地使用出让，在二级市场再转卖土地就是属于转让出让方是国家不交税，二级市场的土地转让需要缴纳土地增值税
72楼
2023-05-09 20:07:28
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单纯的绿茶 发表的提问：
以土地使用权入股，然后在股权转让，需要交哪些税
土地入股，你是收到土地方，还是投资方。 投资方要缴纳增值税及附加税，印花税 收到土地要缴纳印花税 公司转让股权涉及印花税，企业所得税
73楼
2023-05-09 20:35:07
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
请问支付国有土地使用权限转让金的会计分录怎么做？
你好； 借无形资产 ； 进项税贷银行存款
74楼
2023-05-09 20:56:59
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ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 那办理不动产登记证后怎么做呢
2023-05-09 21:23:11
ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 还有就是购买此宗土地不仅支付了土地使用权转让金，还支付了增值税，契税，
2023-05-09 21:42:39
meizi老师：回复ご丫丫︶ㄣ你好一起计入无形资产成本去   
2023-05-09 22:05:59
ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-05-09 22:23:30
meizi老师：回复ご丫丫︶ㄣ 没事的；希望能帮到你  
2023-05-09 22:51:03
ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 可以这样吗？借：无形资产—土地使用权  贷银行存款
2023-05-09 23:16:50
meizi老师：回复ご丫丫︶ㄣ 你好； 可以的。 就这样挂  
2023-05-09 23:45:47
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 多情的手套 发表的提问：
A公司以土地使用权投资入股的方式给B公司，可以按差额征税来开发票，开具发票时货物名称是填写“土地使用权”，还是“转让土地使用权”或是“出让土地使用权”？
同学你好，转让土地使用权
75楼
2023-05-10 20:02:30
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