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补交去年城建税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师补缴上年城建税及滞纳金如何做会计分录？
你好，借；应交税费——城建税，营业外支出，贷；银行存款
16楼
2022-12-21 10:55:06
全部回复
朝阳：回复邹老师 请问未缴款时如何处理？
2022-12-21 11:14:20
朝阳：回复邹老师 本年发现上年应缴未缴的
2022-12-21 11:24:31
邹老师：回复朝阳你好，应交未交在应交税费贷方挂账，缴纳了就没有余额啊
2022-12-21 11:50:08
朝阳：回复邹老师 上年的城建税可以计入营业税金及附加科目吗？是不是必须冲减未分配利润？
2022-12-21 12:18:45
邹老师：回复朝阳你好，现在缴纳上年的城建税，去年没有计提的吗？
2022-12-21 12:38:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
17楼
2022-12-21 11:46:47
全部回复
rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2022-12-21 11:58:26
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 12:20:16
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2022-12-21 12:48:08
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2022-12-21 13:10:33
rain：回复bamboo老师 漏交了
2022-12-21 13:32:04
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2022-12-21 13:47:53
rain：回复bamboo老师 没有
2022-12-21 14:11:37
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 14:37:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张杰 发表的提问：
去税务局代开专用发票交纳的城建税会计分录怎么做？
借 税金及附加 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
18楼
2022-12-21 12:51:56
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
请问老师，我们去年代开的一张专票，今年去红冲了。去年缴纳了城建税，今年退税退回了这笔税款，要如何做分录？去年分录：1.计提附加：借：主营业务税金及附加 20元 贷：应交税金-应交城建税 20元；2.缴纳附加税：借：应交税金-应交城建税 20元 贷：银行 20元。 请问现在收到退税款如何做分录？？是直接红冲去年计提的附加税吗：借：主营业务税金及附加 -18.88 贷：应交税金-城建税-18.88 收到退税款：借：银行18.88 贷：应交税金-城建税？
你好同学金额不大不用以前年度损益，所以你直接做去年的分录，红字的就好了，
19楼
2022-12-21 14:09:16
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
20楼
2022-12-21 15:13:59
全部回复
陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2022-12-21 15:50:21
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2022-12-21 16:08:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小（橙子）雅 发表的提问：
交的城建税的会计分录？
您好 借：应交税费——城建税 贷：银行存款
21楼
2023-01-02 16:53:46
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师我想问下 补计提城建说 补的是去年的 这个分录要怎么做呢
你好！ 借：以前年度损益调整（税金及附加） 贷：应交税费-应交城建税
22楼
2023-01-02 17:10:00
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Justin：回复蒋飞老师 以前年度损益调整 这个科目还在用吗 说是可以用未分配利润的呢
2023-01-02 17:24:06
蒋飞老师：回复Justin可以直接用未分配利润科目的
2023-01-02 17:51:40
Justin：回复蒋飞老师 就是可以直接做借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-城建税？
2023-01-02 18:07:21
蒋飞老师：回复Justin你好！ 对的。
2023-01-02 18:36:39
Justin：回复蒋飞老师 这个问题不是跨年的话 是不是直接补计提 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税
2023-01-02 18:50:49
蒋飞老师：回复Justin你好！ 是的，你的理解很对
2023-01-02 19:16:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸 发表的提问：
跨年调整去年少计提的城建税，调整分录为借：利润分配-未分配利润100，贷：应交税费-城建税100，当月缴纳的分录借：应交税费-城建税100，贷：银行存款100，需要手工调整会计报表吗，调整哪些报表的哪部份金额呢
调整吧，未分配利润减少100，应交税费增加100；税金及附加增加100，导致净利润减少100
23楼
2023-01-02 17:32:46
全部回复
幸：回复袁老师 @袁老师：老师这笔分录做进去，当月资产负债表未分配利润中的期末余额数，是不是就自动生成了，记到当年的可不可以
2023-01-02 18:01:28
袁老师：回复幸当月如果能自动结转可以的
2023-01-02 18:26:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 屈屈屈屈屈可爱 发表的提问：
老师，6月份补交上个季度的城建税分录怎么做
你好 借：应交税金—城建税 贷：银行存款
24楼
2023-01-02 17:56:59
全部回复
屈屈屈屈屈可爱：回复月月老师 老师就这么一笔吗
2023-01-02 18:21:39
月月老师：回复屈屈屈屈屈可爱你好，缴纳就是这一笔，你也需要计提的。 借：税金及附加 贷：应交税金—城建税
2023-01-02 18:31:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年城建税58元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则。
您好 金额不大 可以计入当期损益 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税
25楼
2023-04-10 20:59:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚拟的保温杯 发表的提问：
补交以前年度的城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有滞纳金怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整
26楼
2023-04-10 21:22:42
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2024年过三科，坚持住挺住 发表的提问：
老师好！我补交21年4月的一笔增值税，分录应该怎么做，有增值税有城建税有滞纳金
你好； 这个是收入 你少做了吗？ 看是否 做收入分录的 ； 收入款收到了吗
27楼
2023-04-10 21:37:45
全部回复
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 是加记抵减的10%调出来的
2023-04-10 22:02:38
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 借以前年度损益调整 贷应交税费未交增值税 借未分配利润 贷以前年度损益调整 借应交税费未交增值税 贷银行 滞纳金 借营业外支出 贷银行
2023-04-10 22:19:45
meizi老师：回复2024年过三科，坚持住挺住 你好；    意思之前你多  加计扣除了。 要 处理  补税吗 ？ 你之前加计扣除你怎么走的   
2023-04-10 22:47:31
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 加计抵减之前没有做分录，就是系统自带的应交数做增值税了
2023-04-10 23:12:54
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 不是多加记是收到一张充红的票
2023-04-10 23:36:10
meizi老师：回复2024年过三科，坚持住挺住 你好；   红冲发票 ；这个是你开出去的 发票       还是对方给你开的。  什么业务的 。    
2023-04-11 00:04:55
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 对方给我的红字票，是软件
2023-04-11 00:26:34
meizi老师：回复2024年过三科，坚持住挺住 你好；  那你就直接做 ：    借以前年度损益调整 贷应交税费--未交增值税 ；应交税费- 应交城建税   借利润分配-  未分配利润 贷以前年度损益调整 借应交税费--未交增值税； 营业外支出- 滞纳金  ；应交税费- 应交城建税     贷 银行存款  
2023-04-11 00:45:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.86w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
经审核，上年没有计提城建但做了交税分录。借应交税费城建 税100贷银行存款100（小企业会计准则）是借本年利润100贷应交税费城建税100吗？
是的，今年补做 借本年利润100贷应交税费城建税100
28楼
2023-04-10 21:56:58
全部回复
芣説芣想芣惦汜：回复文文老师 这费用对于来企业所得税。是不是我要回去调2020年已报的汇算企业所得税吗？还是如何处理
2023-04-10 22:25:26
文文老师：回复芣説芣想芣惦汜是，要回去调2020年已报的汇算企业所得税
2023-04-10 22:55:02
芣説芣想芣惦汜：回复文文老师 这个可以在电子税务上进行处理吗？调汇算我们要向税所报送什么资料？
2023-04-10 23:07:15
文文老师：回复芣説芣想芣惦汜你可以试试。 准备调整后的汇算表备查
2023-04-10 23:35:33
芣説芣想芣惦汜：回复文文老师 调整后的汇算表这个是指，企业所得汇算申报吗？没有见过，大概的模板不？
2023-04-10 23:48:26
文文老师：回复芣説芣想芣惦汜对 是指 企业所得汇算申报
2023-04-11 00:18:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.42w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
去年城建税多计提了咋做分录
借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
29楼
2023-04-11 20:56:44
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我单位自查去年的帐务，把收入误计为其他应付款了金额是2887000，本年5月补交的增值税137476.18，城建税9623.33，教育费4124.29，地方教育费5749.53，还有增值税滞纳金8454.79，城建税滞纳金591.83，我会计分录应该怎么做，
你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？你们单位具体从事什么业务？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？
30楼
2023-04-11 21:13:18
全部回复
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