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补交去年城建税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Debbie 发表的提问：
19年补交18年第二季度的城建税，当时也没有计提，银行扣款后要怎么做会计分录？用以前年度损益调整吗
用以前年度损益调整做分录
31楼
2023-04-11 21:27:42
全部回复
Debbie：回复三宝老师 具体会计分录怎么写
2023-04-11 21:42:43
三宝老师：回复Debbie借：以前年度损益调整 贷： 银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-11 22:05:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
32楼
2023-04-11 21:45:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紫云烟 发表的提问：
补交上年增值税，城建税等要补计提吗？
你好 需要 你补交增值税 会涉及附加税补交
33楼
2023-04-11 21:53:59
全部回复
紫云烟：回复meizi老师 所以问需不需要做补计提税金分录
2023-04-11 22:20:51
meizi老师：回复紫云烟你好 需要的 做以前年度损益来计提
2023-04-11 22:33:00
紫云烟：回复meizi老师 补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借主营业务税金-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款，这样可以吧
2023-04-11 22:53:27
meizi老师：回复紫云烟补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借应交税费-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款 然后结转 借方未分配利润贷方以前年度损益 这样做就行
2023-04-11 23:04:12
紫云烟：回复meizi老师 那是在发放月计提还是提前一月计提？提前一月计提好像试算不平衡
2023-04-11 23:32:38
meizi老师：回复紫云烟你好 计提正常的都是当月计提 次月缴纳的
2023-04-11 23:50:11
紫云烟：回复meizi老师 我是说补交的税金是在缴纳的当月补计提吗，如果不是当月好像试算不会平衡
2023-04-12 00:16:12
meizi老师：回复紫云烟你好 是的 当月就补计提
2023-04-12 00:45:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.86w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师麻烦问一下去年少计提城建税了，今年补提了一部分，会计科目应该怎么处理啊
可直接 借：税金及附加 -城建税 贷：应交税费-城建税
34楼
2023-04-12 20:32:41
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雨：回复文文老师 不用走以前年度损益调整吗
2023-04-12 20:53:34
文文老师：回复雨可以走。但直接做为当期损益，更方便更好处理
2023-04-12 21:22:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
去年城建税所得税没有计提，今年咋做分录
你好 补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借未分配利润贷以前年度损益调整
35楼
2023-04-12 20:58:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师：现在补计提去年11月份的城建税要怎么做会计处理呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—城建税
36楼
2023-04-12 21:18:06
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巴豆：回复邹老师 那年度汇算清缴的时候要怎么填那个表呢 是每个月都要计提吗
2023-04-12 21:48:04
邹老师：回复巴豆你好，是把少计提的补计提。 汇算清缴的时候把这个计入税金及附加栏次 
2023-04-12 22:06:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.01w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
去年查出来要补交增值税，那由此产生的附加税我在做分录时，是不是跟平常计提附加税一样，补计提再缴纳，是吗？就是——借：税金及附加，贷：应交税费/城建税等 借:应交税费/城建税等 营业外支出/滞纳金 贷：银行存款
您好！是的。可以这样。
37楼
2023-04-12 21:37:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
汇算清缴要补交的各个税，怎么做会计分录？比如要补交社保，还有地税中的城建税及教育附加费，还有个税？
汇算清缴只会要求补交所得税的
38楼
2023-04-12 21:53:58
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娇气的啤酒：回复邹老师 汇算清缴税负率达不到，也会要求补交增值税，补交了增值税后，地税这边也要补交的，而且地税年终结算，也有要补交的
2023-04-12 22:20:49
邹老师：回复娇气的啤酒增值税，附加税另外申报的
2023-04-12 22:46:33
娇气的啤酒：回复邹老师 如果汇算清缴补交城建税还有个税，账务处理是不是：1、借：利润分配－未分配利润 500 贷：以年年度损益调整 500 2、借：以年年度损益调整 500 贷：应交税金－城建税 300 其他应交款－个人所得税 200，3、银行扣款时：借：应交税金－城建税 300 其他应交款－个人所得税 贷：银行存款 ；这样对吗？ 还有社保这块如果补交的话，账务怎么处理？
2023-04-12 23:13:40
邹老师：回复娇气的啤酒借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-04-12 23:34:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
问下补2020年城建税如何做分录
借税金及附加 贷应交税费应交城建税
39楼
2023-04-18 21:14:50
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5fsshz：回复东老师 当时申报时未申报，现在补税该如何做分录
2023-04-18 21:41:35
东老师：回复5fsshz借以前年度损益调整 贷应交税费应交城建税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-04-18 22:06:30
5fsshz：回复东老师 老师就是小企业会计准则和企业会计准则，一样分录吗
2023-04-18 22:20:56
东老师：回复5fsshz借利润分配未分配利润，贷应交税费应交城建税
2023-04-18 22:44:11
5fsshz：回复东老师 不用以前年度损益调整过渡吗
2023-04-18 23:00:20
东老师：回复5fsshz直接怎么做账的话就可以。
2023-04-18 23:12:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
40楼
2023-04-18 21:20:32
全部回复
嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-04-18 21:49:10
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-04-18 22:16:42
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-18 22:41:06
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-18 22:59:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
41楼
2023-04-18 21:39:36
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-04-18 21:56:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蝶舞飞扬 发表的提问：
请问一下去年多交所得税和城建税怎么样做分录呢
有说退税吗，借应交税费- 应交城建税，/企业所得税 贷银行
42楼
2023-04-18 21:44:59
全部回复
蝶舞飞扬：回复maize老师 没说退税
2023-04-18 22:06:59
maize老师：回复蝶舞飞扬那就挂着这样，之前计提吗，没有说退税或者是抵减后面需要交，之前计提不冲掉，之前有计提说后面抵减 借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 冲掉之前计提的，
2023-04-18 22:18:17
蝶舞飞扬：回复maize老师 好的，那只做第①个分录行吗
2023-04-18 22:35:01
maize老师：回复蝶舞飞扬你去年计提吗，计提现在缴纳就只需要做第一步的，
2023-04-18 22:55:30
蝶舞飞扬：回复maize老师 是以前2017/2018/2019年结余下来的数额，已银行代扣交了税金
2023-04-18 23:15:51
maize老师：回复蝶舞飞扬之前计提吗，你的意思现在余额是借应交税费 这个下面有余额 ？借以前年度损益调整 贷应交税费 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-04-18 23:26:50
蝶舞飞扬：回复maize老师 好 的，谢谢
2023-04-18 23:37:13
maize老师：回复蝶舞飞扬好的我先回复别的学员了
2023-04-18 23:56:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 半夏 发表的提问：
1月申报完后才发现少计提上年第四季度城建税等，后及时缴了这未计提的城建税等，怎么做会计分录，这样做对不对， 借;以前年度损益调整 贷：应交税费-应交城建税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交城建税 贷;银行存款
你好，是这样做补充分录的
43楼
2023-04-19 20:35:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ASUNA 发表的提问：
补交以前年度的房产税，城镇土地使用税会计分录怎么做？有滞纳金
您好，借：应交税费-房产税，城镇土地使用税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。计提时，借；以前年度损益调整，或者税金及附加，贷：应交税费-房产税，城镇土地使用税。
44楼
2023-04-19 20:45:47
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.86w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
补交去年的环境保护税该怎么做会计分录
可直接做为当期损益
45楼
2023-04-19 21:09:36
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