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补交去年城建税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 守望麦田 发表的提问：
你好，请问：1、2018年12月多计提了城建税54元，2019年怎么做分录？ 2、2019年1月城建税账多记了54元，该怎么冲减？
你好，两个处理都一样，借：应交税费-附加税 贷;税金及附加
286楼
2023-09-12 17:05:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ zhen 发表的提问：
之前少计提的城建税及附加，现在多交了0.04元，应该怎么做分录结平
再补提一个借:税金及附加 贷:应交税费
287楼
2023-09-13 15:48:33
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zhen：回复小云老师 不是转营业外支出吗
2023-09-13 16:02:46
zhen：回复小云老师 还有别的办法吗
2023-09-13 16:19:39
小云老师：回复zhen这个怎么是营业外呢，属于自己计少了呀，这个分录做你是有什么不方便吗？
2023-09-13 16:35:57
zhen：回复小云老师 哦，谢谢老师
2023-09-13 16:59:09
zhen：回复小云老师 那就是别人告诉我的是错的，
2023-09-13 17:11:05
zhen：回复小云老师 我一开始也是补计提的
2023-09-13 17:37:44
小云老师：回复zhen不客气，就补提行了，满意请五星好评哦，谢谢
2023-09-13 18:02:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 无言 发表的提问：
发现城建税18年的账多计提了应该怎么做分录，谢谢老师！
你好，冲销多计提就是了 借；应交税费——城建税，贷；以前年度损益调整——税金及附加
288楼
2023-09-13 16:07:28
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无言：回复邹老师 利润分配那些不涉及吗？
2023-09-13 16:20:21
邹老师：回复无言你好，需要把以前年度损益调整——税金及附加结转到利润分配——未分配利润的 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2023-09-13 16:32:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冷静 发表的提问：
补计提2016年12月税金及附加，借:以前年度损益调整，贷应交税费一城建税一教育附加一地方教育附加，月未还需结转吗?结转分录是?
您好，需要结转的，分录是，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
289楼
2023-09-13 16:29:16
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 俭朴的手机 发表的提问：
缴纳本月应交增值税20万元，应交城市维护建设税6万元，应交教育费附加4万元。会计分录
您公司是一般纳税人还是小规模 纳税人？
290楼
2023-09-13 16:50:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
设本月应交税费3万元，其中按7%和3%分别计算应交城市维修建设税和教育费附加 会计分录怎么写？
你好 借：税金及附加 3万*10% 贷：应交税费——城建税 3万*7% 应交税费—教育费附加 3万*3%
291楼
2023-09-13 17:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.42w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
去年12月提前确认收入，未开票收入计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-增值税-销项税 应交税金--城建税 应交税金--印花税 本月发现计提金额错了，怎么调整啊？会计分录怎么做
金额多了还是少了的，
292楼
2023-09-19 16:16:42
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●︿●小英：回复郭老师 多了
2023-09-19 16:39:43
●︿●小英：回复郭老师 老师能不能把多了，少了，两种情况的分录都给我解答一下，谢谢
2023-09-19 17:03:08
郭老师：回复●︿●小英借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 少做了上面做相反分录
2023-09-19 17:18:42
●︿●小英：回复郭老师 我上面计提的分录是对的吧
2023-09-19 17:41:57
郭老师：回复●︿●小英销项不需要计提到税金及附加 其他的可以 你是一般纳税人的吗
2023-09-19 17:54:09
●︿●小英：回复郭老师 是一般纳税人
2023-09-19 18:04:38
●︿●小英：回复郭老师 销项不计提到税金及附加？那应该计提到哪个科目？
2023-09-19 18:28:18
郭老师：回复●︿●小英借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 这个就是结转需要交的增值税
2023-09-19 18:43:52
●︿●小英：回复郭老师 好的，谢谢，理解了
2023-09-19 18:58:48
郭老师：回复●︿●小英不用客气的，
2023-09-19 19:24:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
交增值税，印花税，教育税附加，城市维护建设税，会计分录怎么写，这些哪些是需要计提的？
你好 借：应交税费——应交增值税，教育税附加，城市维护建设税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 教育税附加，城市维护建设税需要计提 印花税不需要计提 增值税如果是一般纳税人，需要做相应结转分录。如果是小规模纳税人，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了。
293楼
2023-09-19 16:26:35
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包容的学姐：回复邹老师 增值税是一般纳税人，结转分录是什么
2023-09-19 16:38:40
邹老师：回复包容的学姐你好 一般纳税人增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-09-19 16:58:08
包容的学姐：回复邹老师 如果当月没有销项只有进项，要怎么做？
2023-09-19 17:17:47
邹老师：回复包容的学姐你好，如果当月没有销项只有进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-09-19 17:42:04
包容的学姐：回复邹老师 交税呢，就是借 应交税费未交增值税，贷 银行存款吗
2023-09-19 17:56:06
邹老师：回复包容的学姐你好，是的，实际缴纳增值税的时候，是这样做分录的 
2023-09-19 18:23:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.42w
引用 @ 学堂用户tsstqa 发表的提问：
如何计算城建税教育费附加？税率，计算公式，会计分录
缴纳的增值税*7%或者是5%=城建税 缴纳的增值税*3%=教育附加 缴纳的增值税*2%=地方教育 如果是小规模或者是小型微利企业，可以减半。
294楼
2023-09-19 16:53:58
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.36w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
交纳城镇土地使用税，房产税会计分录？
借税金及附加贷应交税费-城镇土地使用税/房产税 借应交税费-城镇土地使用税/房产税贷银行
295楼
2023-09-20 16:01:16
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
去税务局代开专票需要交纳附加税，缴纳附加税的分录需要先计提吗？借：税金及附加 贷：应交税费—应交城市维护建设税。还是直接做缴纳的分录？
你好。先计提。然后在做缴纳的分录 满意请给五星好评，祝你生活愉快！
296楼
2023-09-20 16:20:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Jinxing 发表的提问：
房地产企业年底要交城镇土地使用税，怎么做会计分录呢
借；管理费用——土地使用税 贷；银行存款
297楼
2023-09-20 16:29:12
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Jinxing：回复邹老师 不用计入应交税费吗，直接记入管理费用
2023-09-20 16:44:41
邹老师：回复Jinxing你好，不用的，扣缴的时候计入管理费用就是了
2023-09-20 16:56:18
Jinxing：回复邹老师 好的，谢谢哈
2023-09-20 17:21:26
邹老师：回复Jinxing不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-09-20 17:35:58
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 史莉娟 发表的提问：
10月份多交了城建税一千多，后期去税务局讲在以后月份自己申报抵减就可以，但是18年11、12月不用交城建税，如果现在去办理后期抵税，会查账吗？
一般情况不会查账的
298楼
2023-09-20 16:50:59
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史莉娟：回复答疑郭老师 老师，刚到一家建筑施工企业上班，他们目前农民工工资这块还是做工资表且不申报个税，而且农民工工资部分转账给项目负责人，所以害怕查账
2023-09-20 17:29:34
答疑郭老师：回复史莉娟一般顺延以后抵扣的不查帐
2023-09-20 17:48:48
史莉娟：回复答疑郭老师 顺延抵扣是什么意思，就是在以后期间有税款的时候抵扣的意思吗？
2023-09-20 18:06:02
答疑郭老师：回复史莉娟是
2023-09-20 18:17:09
史莉娟：回复答疑郭老师 谢谢老师
2023-09-20 18:44:09
答疑郭老师：回复史莉娟不用客气的
2023-09-20 19:01:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 冷静 发表的提问：
去税局补交2016年12月税金及附加产生的滞纳金，2017年1月份补计提如何做分录？昨天去税局补交税金及附加取得的完税凭证产生滞纳金如何做分录？能否把两步分录给指导下
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
299楼
2023-09-21 16:27:15
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冷静：回复邹老师 计提时，要不要把营业外支出一滞纳金一起计提啊
2023-09-21 16:52:17
邹老师：回复冷静你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出
2023-09-21 17:15:51
冷静：回复邹老师 非常感谢邹老师
2023-09-21 17:40:26
邹老师：回复冷静不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-09-21 17:58:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
去年已做无票收入的销售，已交税了。今年对方又让补开发票。怎么做会计分录，怎么报税啊。
你好！冲减今年的无票收入就可以
300楼
2023-09-21 16:47:59
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