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补交去年城建税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
月末计提城建税的会计分录？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城市维护建设税
106楼
2023-06-06 19:22:26
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咔嚓~小坚果：回复邹老师 计提的附加月末需结转到本年利润中吗？计提的金额是怎么得出来的
2023-06-06 19:35:33
邹老师：回复咔嚓~小坚果营业税金及附加需要结转到本年利润的 一般是根据实际缴纳的增值税计算 的
2023-06-06 19:54:25
咔嚓~小坚果：回复邹老师 结转的会计分录怎么做？
2023-06-06 20:23:49
邹老师：回复咔嚓~小坚果借；本年利润 贷；营业税金及附加
2023-06-06 20:40:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
107楼
2023-06-06 19:36:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
老师咨询一下，税务稽查补交去年的印花税会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
108楼
2023-06-06 19:59:23
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Miss&米：回复邹老师 还需要调未分配利润吗？

2023-06-06 20:12:06
邹老师：回复Miss&米你好，需要调整期末未分配利润数据的
2023-06-06 20:26:44
Miss&米：回复邹老师 补交去年的城建税和教育费附加分录怎么做？
2023-06-06 20:53:29
邹老师：回复Miss&米你好，之前有做计提分录吗？
2023-06-06 21:07:54
Miss&米：回复邹老师 补交去年的还没做计提分录，
2023-06-06 21:26:50
邹老师：回复Miss&米你好 计提，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-06-06 21:43:05
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 媛 发表的提问：
没计提上年12月交的城建税，今年1月份该怎么做分录？
你好，可以用以前年度损益调整的啊
109楼
2023-06-06 20:08:59
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媛：回复龙枫老师 怎么做？
2023-06-06 20:37:55
龙枫老师：回复媛借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
2023-06-06 20:58:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
110楼
2023-06-07 19:37:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
111楼
2023-06-07 19:58:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，收到退回去年预交的增值税及城建税费怎么做分录？ 小规模纳税人
你好 借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税 应交税费—城建税 
112楼
2023-06-07 20:11:59
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Luuuuu＾：回复邹老师 老师，我科目余额表已经是没有余额了呢。是去年的，今年2月份才退回来
2023-06-07 20:37:43
Luuuuu＾：回复邹老师 当时是这么做的·~~
2023-06-07 21:05:22
邹老师：回复Luuuuu＾你好 预缴的时候计入应交税费的借方，之前应当有借方余额才是啊 现在退回计入贷方，这样余额就结平了啊 
2023-06-07 21:32:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
113楼
2023-06-19 19:32:51
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-06-19 20:01:27
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-06-19 20:15:57
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-06-19 20:31:16
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-19 20:56:41
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-06-19 21:08:58
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-06-19 21:35:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 湘湘小柠檬 发表的提问：
当月计提的附加税是 城建税 教育附加 地方教育 附加 可是政策有当月收入低于10万只交城建税 另外两个税免交 在交城建税的时候应该怎么做会计分录
计提时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳时，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
114楼
2023-06-19 19:41:48
全部回复
湘湘小柠檬：回复辜老师 嗯，我计提的时候是计提的城建税教育附加，还有地方教育附加，但是交的时候只交城建税，另外两个税是做营业外收入利得算的还是做什么？
2023-06-19 20:07:49
辜老师：回复湘湘小柠檬如果免征地方教育附加、教育附加，你可以不用计提
2023-06-19 20:29:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，今年补报的城建税，产生了罚款怎么做分录。
借：营业外支出 贷：银行存款
115楼
2023-06-19 19:50:58
全部回复
Bonnie：回复晓海老师 怎么结转未分利润
2023-06-19 20:15:11
晓海老师：回复Bonnie借：本年利润 贷：营业外支出
2023-06-19 20:39:00
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ G. Y  发表的提问：
计提税金的时候(印花税、城建税、教育费附加)会计分录借：税金及附加——印花税 ——城建税 ——教育费附加贷：应交税金——印花税 ——城建税 ——教育费附加
分录正确的
116楼
2023-06-20 19:00:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.42w
引用 @ 米加油 发表的提问：
补交去年的文化建设事业费分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
117楼
2023-06-20 19:16:37
全部回复
米加油：回复郭老师
2023-06-20 19:38:13
米加油：回复郭老师 老师，这个要交文化事业费吗？
2023-06-20 19:58:33
郭老师：回复米加油具体的什么业务，
2023-06-20 20:13:24
米加油：回复郭老师 就搞个文体活动的
2023-06-20 20:25:52
郭老师：回复米加油策划不需要交的
2023-06-20 20:55:20
米加油：回复郭老师 但开票这样没有关系吗？
2023-06-20 21:07:12
郭老师：回复米加油你得开测划费 你没有问我发票这样开可以不，你问的是文化事业建设费需要交不交
2023-06-20 21:37:11
米加油：回复郭老师 我的意思是发票已经开了，这么开着文化事业费要不要交的？
2023-06-20 22:03:52
郭老师：回复米加油是不是策划费服务的，策划服务不需要交
2023-06-20 22:23:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 老人不甘寂寞 发表的提问：
免30万元的城建税及附加的会计处理及分录
你好，低于30万免征了附加税，就不需要做附加税计提，减免分录的
118楼
2023-06-20 19:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 蕊心 发表的提问：
您好 我这月多交了城建税、教育费附加 会计分录怎么做
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款 多交的 放在账上 等下期需要缴纳的时候少交 就可以了
119楼
2023-06-21 18:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 羞涩的小懒猪 发表的提问：
收到以前年度多交的城建税及附加税，怎么做帐我们办理的是抵税，现在已经抵了当期城建税及附加税怎么做会计分录？
你好！ 借：应交税费-城建税（教育费附加，地方教育附加） 贷：税金及附加
120楼
2023-06-21 18:53:57
全部回复
羞涩的小懒猪：回复蒋飞老师 当期计提税金及附加，按正常当期税金及附加计提，在交税时做借：应交税费-城建税（教育费附加，地方教育附加），贷：税金及附加？？？？
2023-06-21 19:10:30
蒋飞老师：回复羞涩的小懒猪其实按抵减后的差额 计提附加税就可以了
2023-06-21 19:33:46
蒋飞老师：回复羞涩的小懒猪借：税金及附加 贷：应交税费-城建税（教育费附加，地方教育附加）
2023-06-21 19:43:55
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