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补交去年城建税会计分录
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问城建税等会计分录怎么做
计提时借主营业务税费，贷应交税费--应交城建税，交时借：应交税费--应交城建税，贷银行存款
46楼
2023-04-19 21:23:58
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
47楼
2023-04-19 21:38:59
全部回复
……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2023-04-19 22:01:30
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2023-04-19 22:14:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
今天我去地税补了2016年的城建税等营业税金及附加，这个怎么写分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
48楼
2023-04-24 20:19:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 飘逸的菠萝 发表的提问：
核定征收小规模纳税人，去税务局开专票时交纳的城建税，应怎么做会计分录?
借；应交税费——城建税 贷；银行存款
49楼
2023-04-24 20:41:50
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飘逸的菠萝：回复邹老师 月底时需要结转吗?
2023-04-24 20:52:38
邹老师：回复飘逸的菠萝你好，需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费 ——城建税
2023-04-24 21:14:14
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 无言 发表的提问：
去年多计提了158的城建税今天怎么做分录？
借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润-158 贷应交税费-158
50楼
2023-04-24 21:04:22
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无言：回复晓宇老师 本身城建税就是在贷方啊，这样做不对吧？
2023-04-24 21:36:59
晓宇老师：回复无言同学，您注意，老师写的是负数哦
2023-04-24 21:57:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.42w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，请问小企业会计准则，219年的教育费附加和城建税没有做计提分录，要怎么做分录补呢
如果你汇算清交没有抵扣可以直接做到今年借税金及附加贷应交税费。
51楼
2023-04-24 21:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
52楼
2023-04-25 20:36:21
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-04-25 20:48:11
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-04-25 21:06:03
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-04-25 21:20:02
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
补交的增值税，城建税，教育费附加怎么做分录
徣：应缴税费[所有费补缴税]。 借：营业外支岀[滞纳金] 贷：银行存款 借：以前年度损益。 贷：应缴税费[所有费补缴税]
53楼
2023-04-25 20:57:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 影子 发表的提问：
筹建期补缴以前年度 城镇土地使用税及缴纳的滞纳金的会计分录 怎么写
你好  借：利润分配-未分配利润  贷：银行存款
54楼
2023-04-25 21:08:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ zhang 发表的提问：
交了增值税后对城建税计提的会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税
55楼
2023-04-25 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 会计 发表的提问：
城市维护建设税，2017.12月少计提了，2018.1月要补提，会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费——城建税
56楼
2023-04-26 20:25:07
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会计：回复邹老师 年前的，可以记在营业税金及附加吗？
2023-04-26 20:56:11
邹老师：回复会计你好，不可以的，跨年的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-04-26 21:22:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
57楼
2023-04-26 20:34:16
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-04-26 21:02:22
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-04-26 21:32:22
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-04-26 21:51:51
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-04-26 22:03:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大丫 发表的提问：
城建税，教育税，等地税，上交时会计分录怎么做
借应交税费-城建税/教育费附加 贷银行，
58楼
2023-04-26 20:59:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.36w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
59楼
2023-04-26 21:06:05
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天儿 发表的提问：
老师，补交去年已计提的附加税。怎么做会计分录啊
你好 根据重要性原则，可以直接列入本期费用中
60楼
2023-04-26 21:26:59
全部回复
天天儿：回复老江老师 直接借计应交税费-附加税，贷记银行存款么，不需要再进行以前年度损益调整么
2023-04-26 21:56:40
老江老师：回复天天儿一般金额不大的，不需要以前年度损益调整
2023-04-26 22:17:14
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