楠：回复袁老师 那汇算清缴的时候填在哪？

袁老师：回复楠可以算17年的

招财猫：回复马老师 预交增值税怎么转到已交，分录怎么做？

马老师：回复招财猫到你的注册地实际申报的时候，借应交税费未交增值税，对应交税费预交。

招财猫：回复马老师 已经交了为什么转到未交增值税了

马老师：回复招财猫未交增值税的借方 表是一交 抵扣你应该缴纳的

杨雪：回复邹老师 如果这么做，那我的应交税金就跟当期的税金混淆了

邹老师：回复杨雪你好，那你觉得应当怎样做比较合适呢 只要你思路清楚，这个应交税费怎么发生都是不会混淆的，也不需要分清发生的 是什么时候的

杨雪：回复邹老师 报表上的税金这块就是少交

邹老师：回复杨雪少交了就补交

杨阳：回复文老师 不太明白，怎样处理的

杨阳：回复文老师 13年11月销售收入167898元未进账，现在补缴增值税是28542.66元，滞纳金是4852.25元，补交企业所得税是22330.15元，滞纳金是1797.58元，生产成本是128215.11元，城建税那些是5840.07元。请教这些怎样做处理好

文老师：回复杨阳涉及到主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附、所得税费用的科目就用以前年度损益调整科，补收入收入借 应收账款196440.66 贷 以前年度损益调整167898 应交税金---应交增值税（销项税额）28542.66，结转成本，以前年度损益调整128215.11 贷 库存商品128215.11 ，城建税等 借 以前年度损益调整5840.07 贷 其他应交款 5840.07， 补交所得税 以前年度损益调整 22330.15 贷 应交税金---应交所得税22330.15，那以前年度损益调整科目结凭，转本年利润，在未分配利润，修改资产负债表相应科目的期初余额， 增值税结转，其他税款的缴纳都一样的，滞纳金做营业外支出

2333333：回复张艳老师 以前年度损益调整科目借方和贷方都有发生，期末如何处理？

2333333：回复张艳老师 如贷方有余额就是：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润？

张艳老师：回复23333331 期末就是将以前年度损益调整结转至利润分配-未分配利润科目了 2是的

Lu.????：回复邹老师 应交税费-城建税 应交税费-增值税 不能分开两个录入吗？一定只能一个下面要分三级科目吗

邹老师：回复Lu.????你好，分录是这样 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加 贷；银行存款

心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

陈江燕：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!