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应纳税额减征额会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晶 发表的提问：
增值税申报有计提减征额怎么做会计分录
你是加计抵扣进项税吗，还是什么
16楼
2022-12-21 10:23:29
全部回复
晶：回复辜老师 有
2022-12-21 10:37:15
辜老师：回复晶增值税减征额，是什么的减征
2022-12-21 11:03:36
晶：回复辜老师 加计抵扣进项税额，的百分之十抵扣
2022-12-21 11:16:03
辜老师：回复晶实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
2022-12-21 11:45:56
晶：回复辜老师 小企业会计准则没有其他收益
2022-12-21 12:14:02
辜老师：回复晶那就是计入营业外收入
2022-12-21 12:41:01
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 和谐的豆芽 发表的提问：
旅行社小规模纳税人，我们是差额征税，请问会计分录差额征税的正确会计分录应怎么写？我一直纠结这个问题
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
17楼
2022-12-21 11:47:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 南浔 发表的提问：
房产税减半征收，应该按全额计提还是减半征收计提，怎么做分录
就按减半后的金额计提
18楼
2022-12-21 13:01:27
全部回复
南浔：回复辜老师 谢谢老师
2022-12-21 13:29:44
辜老师：回复南浔好的，客气，帮到你就好
2022-12-21 13:54:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
小规模纳税人，现按1%开票，那会计分录要不要把2%减征额体现出来？具体会计分录怎样做？
你好，分录是不需要体现的，分录是体现1%的税，2%减征是申报时填入应纳税额减征额
19楼
2022-12-21 14:13:49
全部回复
静等花开：回复立红老师 好的。谢谢！
2022-12-21 14:27:07
立红老师：回复静等花开不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-21 14:46:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 我秀故我在 发表的提问：
老师，增值税申报里面那应纳税额减征额280元的分录怎么做
你好！ 1.购买 借：管理费用…办公费 贷：银行存款
20楼
2022-12-21 15:22:19
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蒋飞老师：回复我秀故我在2. 抵税 借：应交税费…应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用…办公费
2022-12-21 15:45:46
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 00 发表的提问：
应纳税减征额如何计算？
就是你的不含税销售额*2%
21楼
2023-01-02 16:54:34
全部回复
00：回复小万老师 同上问题，这里不含税销售额指的专票不含税的销售额？还是普票不含税的销售额？*2%？
2023-01-02 17:29:55
小万老师：回复00季度不超45万的销售额，就是专票不含税的销售额*2%，季度超过45万的销售额，就是（专票不含税的销售额%2B普票不含税的销售额）*2%
2023-01-02 17:48:21
韩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ ZB容 发表的提问：
你好，老师想问下关于应纳税额的减征额的分录怎么做呀？
您好，麻烦您能把问题阐述的清楚些，好吗？
22楼
2023-01-02 17:14:46
全部回复
ZB容：回复韩老师 就是在申报表上本来是应枘税款197.21元，这个数又在应纳税额减征额中为￥197.21.也就是说他到期末中缴纳的税款为零了，不知道怎么做分录。。。
2023-01-02 17:41:02
韩老师：回复ZB容您好，如果您凭证上有做到这笔197.21元税款的分录的话（借：某某科目 贷：应交税费） 那么减征或免征就 ：借：应交税费 贷：营业外收入
2023-01-02 17:56:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yu0919 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人减按1%征收率征收，应纳税额减征额是怎样算？如：应税不含税销售额（3%征收率）235828.05，应纳税额7074.84，本期应纳税额减征额是多少？谢谢老师
235828.05， *2% ，需要交税话，，这个是根据发票上面不含税销售额*2%来的
23楼
2023-01-02 17:23:49
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yu0919：回复maize老师 老师，表中160.22是怎样算出来的
2023-01-02 17:55:34
maize老师：回复yu0919你这个不对啊，=235828.05*2% 减免税额是这么多才对，你咋出来才100多，=235828.05*1%这个是实际缴纳的，按你这个是没有优惠，160多附表咋填写的，你截图
2023-01-02 18:20:19
yu0919：回复maize老师 老师，我晓得是怎么回事了，谢谢
2023-01-02 18:38:48
maize老师：回复yu0919那就好，我先回复别的学员了
2023-01-02 18:53:19
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 独特的曲奇 发表的提问：
请问应纳税额减征额怎么计算啊？
是什么的？》》》》》
24楼
2023-01-02 17:34:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.91w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
本期应纳税额减征额怎么计算？
你好！一般这个就是税控设备及服务费的金额填入。
25楼
2023-01-02 17:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 淡然的心锁 发表的提问：
本期应纳税额减征额，怎么计算
您好 请问是小规模纳税人增值税吗
26楼
2023-04-10 20:25:13
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户zqghkm 发表的提问：
某公司加计抵减前应纳增值税98500元，加计抵减额4550的会计分录
借，应交税费未交增值税，4550，贷，其他收益4550
27楼
2023-04-10 20:36:12
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
到时候填申报表时，那个税款合计上面，应纳税额合计等于本期应纳税额-本期应纳税额减征额，这个本期应纳税额减征额是不是就是发票时，上的税款吗
不是，是购买税控盘及维护费的金额，发票缴纳的增值税填在第21栏
28楼
2023-04-10 21:03:33
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闫倩老师：回复梁老师 21栏？未达起征点免税额？
2023-04-10 21:25:46
梁老师：回复闫倩老师本期预缴税额 21 —— ——，是本期预缴税额
2023-04-10 21:47:04
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 2.20 发表的提问：
减按30%征收一项税，是对征税范围减少百分之三十，还是对应纳税额减少百分之三十！？减征30%是指在应纳税额的基础上 乘以70%？
您好，学员，您说的是哪个税收规定？具体要看文件整句话是怎么说的。
29楼
2023-04-10 21:32:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 孟小呆 发表的提问：
应纳税额减征额是什么怎么计算
你好，一般是根据取得的发票计算填写的
30楼
2023-04-10 21:56:58
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