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应纳税额减征额会计分录
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 7.84w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模纳税人应纳税额减征额计入什么科目
同学，你好，计到营业外收入
46楼
2023-04-24 21:04:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 高高高 发表的提问：
小规模纳税人本期应纳税额减征额怎么计算
你好 1%的税率的销售额*2%
47楼
2023-04-24 21:18:01
全部回复
高高高：回复郭老师 不含税销售额吗
2023-04-24 21:29:00
郭老师：回复高高高你好 是的 不含税销售额
2023-04-24 21:43:02
高高高：回复郭老师 老师，我正在报税，这是引导式的数据，本期应纳税额减征额的数据和这算的有区别，麻烦你帮我看看
2023-04-24 22:03:01
郭老师：回复高高高你开的1%的发票销售额多少
2023-04-24 22:28:31
高高高：回复郭老师 第三行1389485.42+代开8881.6=1398367.02
2023-04-24 22:44:18
郭老师：回复高高高你好 减免的2%应该是1398367.02*2%的
2023-04-24 22:54:49
高高高：回复郭老师 但是算出来和自动生成的数据不一样，差35.5
2023-04-24 23:09:25
郭老师：回复高高高修改一下，按正确的来。
2023-04-24 23:28:24
高高高：回复郭老师 谢谢老师，还有就是开超30万后，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加是不是都没有优惠政策了呀
2023-04-24 23:51:35
高高高：回复郭老师 就按照这个直接提交就行吗
2023-04-25 00:16:46
郭老师：回复高高高你好 小规模可以减半的
2023-04-25 00:37:36
高高高：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 00:49:05
郭老师：回复高高高不用客气的，应该的。
2023-04-25 01:07:07
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 眯眯眼的奇异果 发表的提问：
增值税加计抵减的计提，减少，结余等都需要会计分录相对应吗？如何做分录。计提附加税是按抵减的应纳税额计提对吗
计提附加税没有明确是按抵减的增值税计提
48楼
2023-04-24 21:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 灵巧的发带 发表的提问：
小微企业年应纳税所得额在20至30万期间，所得额减按50%计入应纳税所得额。这个减按50%是要怎么计算？？请问，属于自治区地方分享的部分，减征或者免征。什么叫地方分享？
50%*20%=10%，实际税率就是10% 所得税本来就是中央与地方共享税，属于地方的部分，自治区可以决定免征或减征
49楼
2023-04-25 20:31:12
全部回复
灵巧的发带：回复邹老师 20%从哪里来的？？
2023-04-25 21:01:45
灵巧的发带：回复邹老师 哦哦，是小微企业税率。谢谢
2023-04-25 21:25:16
邹老师：回复灵巧的发带这个是小微企业所得税执行20%的税率，减按50%计入应纳税所得额，其实际税率就是10% 不客气
2023-04-25 21:41:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 溪亭叙语 发表的提问：
1、税控技术维护费全额抵扣会计分录：借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时：借：应交税费-应交增值税（应纳税额减征额） 贷：营业外收入 还是：贷：管理费用
一、购买时 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 二、抵扣进项税时 借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数
50楼
2023-04-25 21:00:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人即征即退应退税额的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（应退税额）
51楼
2023-04-25 21:29:59
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丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧
2023-04-25 21:43:33
邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款
2023-04-25 22:11:51
丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？
2023-04-25 22:34:00
邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账
2023-04-25 22:59:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小菁 发表的提问：
应纳税额减征额要填吗？
什么情况，啥业务你可以说清楚吗？
52楼
2023-04-26 20:38:53
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小菁：回复maize老师
2023-04-26 21:03:34
小菁：回复maize老师 本期有代开了专票和普票，本期享受小微企业免征增值税
2023-04-26 21:28:01
小菁：回复maize老师 老师，这里的应纳税额减 征额要填吗？
2023-04-26 21:49:41
maize老师：回复小菁你应纳税额为啥要小于你之前预缴你增值税主表截图看看
2023-04-26 22:07:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Jane 发表的提问：
购买金税盘当月不抵减增值税应纳税额，需要用到应交税费-应交增值税-应纳税额减征额-待减征额这个科目么？
你好，不需要的，抵扣时计入应交税费-应交增值税（减免税款）中
53楼
2023-04-26 21:08:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，我想问下，我们公司小微企业，应纳税所得额没超过30万 所得税减半征收 这个会计分录怎么做呐
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 按减免之后的金额计提
54楼
2023-04-26 21:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的小白菜 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不超过10万元，减免征收教育费附加 地方教育费附加 减半征收城建税如何做会计分录
你好 借应交税费-应交城建税 等贷营业外收入
55楼
2023-05-04 19:50:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 仙诺 发表的提问：
税控软件的维护年费可以做税额抵减增值税税应纳税额，会计分录怎么做？
你好 借管理费用-维护费 贷银行存款 抵减 借应交税费-应交增值税-减免税 借管理费用-维护费 负数
56楼
2023-05-04 20:11:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 自由的时光 发表的提问：
应纳税额减征额是什么
你好，就是有的情况可以减免应纳税额，比如防伪税控系统减免的增值税
57楼
2023-05-04 20:28:20
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自由的时光：回复邹老师 那金额应该填多少
2023-05-04 20:43:27
邹老师：回复自由的时光你好，有多少减免的金额就填写多少啊
2023-05-04 20:54:28
自由的时光：回复邹老师 我在哪里查或者计算
2023-05-04 21:16:38
邹老师：回复自由的时光你好，你这个到底是什么减免？
2023-05-04 21:45:07
自由的时光：回复邹老师 增值税纳税申报表 主表上面的应纳税额减征额
2023-05-04 22:02:33
邹老师：回复自由的时光你好，比如取得了防伪税控系统及维护费发票1050，当期可以减免这么多就填写1050
2023-05-04 22:26:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.35w
引用 @ HG 发表的提问：
计算该企业本月应纳税额并编制相关会计分录
1借银行存款45200 贷主营业务收入40000 应交税费销项税额5200
58楼
2023-05-04 20:49:42
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暖暖老师：回复HG消费税的计算是40000*20%+1000*2*0.5= 9000
2023-05-04 21:24:15
暖暖老师：回复HG借税金及附加9000 贷应交税费应交消费税9000
2023-05-04 21:34:31
暖暖老师：回复HG2借在途物资10000 应交税费进项税额1300 贷应付账款11300
2023-05-04 21:50:03
暖暖老师：回复HG3借委托加工物资30000 贷原材料30000
2023-05-04 22:15:10
暖暖老师：回复HG借委托加工物资5000 应交税费进项税额450 贷银行存款5450
2023-05-04 22:26:54
暖暖老师：回复HG借委托加工物资2000 贷银行存款2000
2023-05-04 22:47:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 寒冷的小兔子 发表的提问：
老师请问企业购买农产品的加计税额减征额，在增值税纳税申报表主表中是直接计入进项税额还是计入应纳税额减征额呢？
你好 在进项里面的
59楼
2023-05-04 21:14:59
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寒冷的小兔子：回复郭老师 那请问需要填写在增值税减免税申报明细表的减税项目里吗
2023-05-04 21:52:15
郭老师：回复寒冷的小兔子不填写减免表 你这个是加计扣除1%的吧
2023-05-04 22:05:27
寒冷的小兔子：回复郭老师 是的呢
2023-05-04 22:28:07
郭老师：回复寒冷的小兔子那就是在进项 在附表一加计扣除里面
2023-05-04 22:48:41
寒冷的小兔子：回复郭老师 老师 我想再问一个问题 就是出租需要预缴的不动产 在主表中是预缴和补缴的税额都填入进项税额 然后在分次预缴税额中填入预缴的就可以了吗
2023-05-04 23:00:31
郭老师：回复寒冷的小兔子预缴的在附表四填写 需要抵扣在28栏填写
2023-05-04 23:18:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
小规模纳税人本期应纳税额减征额计入营业外收入？
你好 是的计入营业外收入 就是减免的2%部分
60楼
2023-05-08 19:58:11
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咘咘：回复meizi老师 不是普票那部分免税做营业外收入，而是专普票合计减征额记营业外收入？
2023-05-08 20:29:37
meizi老师：回复咘咘你好 一起计入 因为你专票现在也是按1%开票的
2023-05-08 20:40:31
咘咘：回复meizi老师 老师，这个月报小规模二季度增值税表，电子税务局本期应补税金额是176.56，我做帐软件未交增值税期末余额是420.88，差244.32，这个金额是280航天维护费减免，还有个35.68是一季度多交的税金，我现在要怎么处理是我的金额跟电子税务局本期补税金额一致？
2023-05-08 20:52:20
meizi老师：回复咘咘你好 你门这个 税盘的费用 本期要抵减吗 你还没抵减 你账上就不需要做账的 等着你抵减了在做分录 到时和你申报表保持一致即可
2023-05-08 21:21:05
咘咘：回复meizi老师 本期抵减了，五月份做的借管理费用贷现金 六月份做借应交税费-增值税-减免税款 贷管理费用借方负数
2023-05-08 21:34:45
meizi老师：回复咘咘你好 嗯是的 抵减了就做这个分录哦
2023-05-08 21:44:52
咘咘：回复meizi老师 那我一季度多交的35.68增值税第二季度不会结转下来抵减，这个怎么处理？我现在账上增值税期末余额420.88，电子税务局报表抵减280，增值税期末余额是176.56，怎么调平
2023-05-08 22:05:46
meizi老师：回复咘咘你好 多缴纳的税费 你们是多申报错误了的吗 35.68？
2023-05-08 22:34:52
咘咘：回复meizi老师 没有，一季度实际应交5451.66，预交了5487.34，都核对了没错啊
2023-05-08 22:47:46
meizi老师：回复咘咘你好 那你就是多缴纳了 多缴纳了就放着 以后抵减即可 会在你们预缴里面的
2023-05-08 23:09:41
咘咘：回复meizi老师 一季度专票普票合计没有30万，普票部分免税，专票部分2.3月份的开的跟交的一致
2023-05-08 23:30:56
咘咘：回复meizi老师 报表上他二季度没有抵减这笔多交的税金
2023-05-08 23:42:18
meizi老师：回复咘咘你好 正常的话多缴纳了 你们会在预缴里面体现 申报会抵减的
2023-05-09 00:11:39
咘咘：回复meizi老师 但我二季度他没有减去这个金额
2023-05-09 00:26:29
meizi老师：回复咘咘你好 你增值税申报表主表 你看看预缴栏次 有出来金额吗
2023-05-09 00:52:12
咘咘：回复meizi老师 二季度预交税款栏是二季度实际交的，没有抵减
2023-05-09 01:16:00
meizi老师：回复咘咘你好 那你就要找你税局问问了正常是可以抵减的
2023-05-09 01:42:30
咘咘：回复meizi老师 税务局说不能抵减，要么就是去退税
2023-05-09 01:56:16
meizi老师：回复咘咘你好 那意思是你们多缴纳了 不能抵减直接申请退税吗 。那你就去申请退税 在做申报
2023-05-09 02:10:43
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