首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应纳税额减征额会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
应纳税额减征额会计分录怎么做
你好，具体的减免的是什么业务的？
1楼
2022-12-20 16:50:09
全部回复
醉难言：回复郭老师 在纳税申报表里面看到的，具体的业务不清楚
2022-12-20 17:17:08
郭老师：回复醉难言你好，如果是小规模减免的百分之两个点的，这个不需要做账。
2022-12-20 17:32:54
郭老师：回复醉难言如果是金税盘的减免，借应交税费应交增值税借管理费用负数。
2022-12-20 17:50:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 王韧 发表的提问：
应纳税额减征额怎么做会计分录？
你好，是什么原因形成的应纳税额减征额呢？
2楼
2022-12-20 18:18:10
全部回复
王韧：回复邹老师 本来应该交的增值税多，减征了1500元
2022-12-20 18:35:10
王韧：回复邹老师 退伍军人
2022-12-20 18:46:13
王韧：回复邹老师 不知道减征会计分录是否要体现出来
2022-12-20 19:01:38
王韧：回复邹老师 老师在吗
2022-12-20 19:26:38
邹老师：回复王韧你好，减征的税款需要体现处理 借；应交税费——应交增值税，贷；营业外收入
2022-12-20 19:53:52
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
增值税应纳税减征额怎么做会计分录？
借：应交税金-应交增值税减免税款，贷：营业外收入
3楼
2022-12-20 19:26:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 钱生生 发表的提问：
本月销项税额11.85，应纳税额减征额11.85，应纳税额合计0，这个会计分录应该怎么做
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷:管理费用
4楼
2022-12-20 20:18:02
全部回复
钱生生：回复辜老师 管理费用哪里来的啊
2022-12-20 20:46:16
辜老师：回复钱生生你这个抵减不是税控盘服务费的抵减吗
2022-12-20 21:08:28
钱生生：回复辜老师 不是
2022-12-20 21:20:19
辜老师：回复钱生生那你是什么抵减的
2022-12-20 21:40:34
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 激昂的白猫 发表的提问：
本月销项税额11.85，应纳税额减征额11.85，应纳税额合计0，这个会计分录应该怎么做
借 应收账款 贷 应交税费-应交增值税 销项 借应交税费-应交增值税 销项 贷 营业外收入
5楼
2022-12-20 21:34:00
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 典雅的裙子 发表的提问：
老师，想问下应纳税减征额在申报表做了，但是会计账上没做分录 ，这样正确么？对于减征额会计账上也要做分录么？如果要分录怎么做？谢谢
你好，具体减征什么业务
6楼
2022-12-20 22:34:13
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，销售使用过的固定资产，按3%税率减按2%征税。简易计税销售额23194.17，应纳税695.83减征额231.94实际纳税463.88 会计分录要怎么做？
借银行存款等 贷主营业务收入 应交税费增值税3% 缴纳的时候结应交税费3% 贷银行存款（按照2%缴纳） 营业外支出（1%减免的）
7楼
2022-12-21 00:03:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
应纳增值税减征额的分录
你好，减免的增值税，不需要做的
8楼
2022-12-21 01:00:13
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.35w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
9楼
2022-12-21 02:02:54
全部回复
。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2022-12-21 02:31:14
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2022-12-21 02:53:50
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2022-12-21 03:07:42
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2022-12-21 03:32:48
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2022-12-21 03:58:16
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2022-12-21 04:18:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 菡萏 发表的提问：
一般纳税人税控技术服务费减征税额会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
10楼
2022-12-21 03:17:24
全部回复
菡萏：回复邹老师 然后这个减免税额在之后结转增值税的时候怎么做？
2022-12-21 03:34:03
邹老师：回复菡萏你好，借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-21 04:00:54
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 故笙诉莫离° 发表的提问：
一般纳税人企业有应纳税减征额应该如何做分录
这个是金税盘的吗
11楼
2022-12-21 04:17:18
全部回复
故笙诉莫离°：回复答疑郭老师 好像是的
2022-12-21 05:06:33
答疑郭老师：回复故笙诉莫离°借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2022-12-21 05:35:07
故笙诉莫离°：回复答疑郭老师 管理费用明细是什么？
2022-12-21 05:57:18
答疑郭老师：回复故笙诉莫离°办公费
2022-12-21 06:11:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
邹老师，接昨天的问题，下季度有应纳税额时，主表的应纳税额减征额是要填480的，会计分录还要不要做。6月己做
抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
12楼
2022-12-21 05:41:57
全部回复
菲菲：回复maize老师 老师，我6月申报减免，已经做了这凭证了，应交税费一应交增值税借方余额为 480，这样有没有问题，
2022-12-21 06:15:56
maize老师：回复菲菲你这个不需要抵减那就不做这个分录，你实际需要交增值税的时候抵减再做
2022-12-21 06:28:47
菲菲：回复maize老师 明白了，谢谢老师
2022-12-21 06:56:23
maize老师：回复菲菲满意请给五星好评，谢谢
2022-12-21 07:21:35
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师，税控盘减免税额440，低减本期应纳税额，需要做会计分录吗。
借应交税费应交增值税（减免税） 贷管理费用
13楼
2022-12-21 06:50:53
全部回复
芊茗：回复佟老师 老师这个做了的，本期假如应交增值税1000，低减了440，我实际交了560，这440是在借应交税费应交增值税（减免税）挂起的
2022-12-21 07:13:09
佟老师：回复芊茗你把借未交增值税 贷：应交税费应交税费（减免税） 放到未交增值税中抵减你企业应交税费
2022-12-21 07:36:25
芊茗：回复佟老师 借：未交增值税440 贷：应交税费应交税费（减免税） 440 这样那
2022-12-21 07:47:00
佟老师：回复芊茗对是的，您的分录是正确的
2022-12-21 08:09:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
税控设备全额抵减增值税应纳税额的会计分录怎么写？
分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案或者认证后，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费用，负数。
14楼
2022-12-21 07:55:26
全部回复
玺鸿：回复王雁鸣老师 备案或者认证是什么？
2022-12-21 08:13:34
王雁鸣老师：回复玺鸿就是把这个税控设备发票拿到税务局去确认。
2022-12-21 08:24:48
玺鸿：回复王雁鸣老师 明白，这个税款不入营业外收入吗？
2022-12-21 08:37:41
王雁鸣老师：回复玺鸿可以不入营业外收入。
2022-12-21 08:52:52
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
小规模纳税人的附加税是减半征收，做计提会计分录的时候，直接写减半征收后的金额吗？
对的，直接写减半征收后的金额就可以了
15楼
2022-12-21 09:11:01
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料