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应纳税额减征额会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税附加减半征收税收优惠，应如何计提做分录，按实际缴纳的计提还是按减半前的金额计提？
你好，按照实际应该缴纳的计提，就是减半计提
76楼
2023-05-23 19:39:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 健壮的长颈鹿 发表的提问：
报税时显示 增值税一般纳税人主表第23行【“应纳税额减征额”的“一般项目”本月数】+ 【“应纳税额减征额”的“即征即退项目”本月数】 应等于增值税减免税申报明细表减税项目第4列\"本期实际抵减税额\"的合计行！(280+0) <>0
你有金税盘抵扣的吗。
77楼
2023-05-23 19:54:58
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健壮的长颈鹿：回复郭老师 是的
2023-05-23 20:21:45
郭老师：回复健壮的长颈鹿主表填写了吗，或者是减免表。
2023-05-23 20:35:06
健壮的长颈鹿：回复郭老师 老师这个有问题吗
2023-05-23 21:01:17
郭老师：回复健壮的长颈鹿你截图的是附表四要看减免表。
2023-05-23 21:28:06
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，具体的会计分录如何做？
借：应交税费-可抵扣税额 贷：其他收益
78楼
2023-05-23 20:20:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 加油 发表的提问：
请问老师：计提加计抵减后，应纳税额为负数，账务如何计会计分录呀？
你好，应纳税额为负数加计抵减只做台账记录，账务上不做分录
79楼
2023-05-23 20:29:34
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加油：回复徐阿富老师 应纳税额与实际应纳税额是不相等的啊，我的意思是加计抵减后，应纳税额为负数，如果不计提加计抵减的话，应纳税额是正数
2023-05-23 20:48:23
徐阿富老师：回复加油你好，那只能抵减到0为止，多余的记台账，下期抵扣呢
2023-05-23 21:10:29
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Quinn L 发表的提问：
公司是小规模纳税人，简易征收，上月计提的增值税和附加税属于免征的，本月在做账务处理时，以下2笔分录正确吗？第一笔分录有必要做吗？谢谢借：应交税费-应交增值税-简易征收 贷：应交税费-应交增值税-减免税额借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-减免税额
你好，可以像你这样做会计分录
80楼
2023-05-23 20:38:58
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Quinn L：回复阳老师 谢谢，如果只写第二笔分录，可以吗
2023-05-23 20:52:57
阳老师：回复Quinn L你好，你只写第二步的话怎么平？
2023-05-23 21:18:11
Quinn L：回复阳老师 您是指“简易征收”会有余额，是吧？
2023-05-23 21:35:06
阳老师：回复Quinn L你好，我是说减免税额如何平？
2023-05-23 21:47:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 呆萌的啤酒 发表的提问：
服务：开票4月150001，5月151000，6月151999，合计453000。（1）票面：销售额？税额？价税合计?(2)申报表：应征增值税不含税销售额？本期应纳税额？小微企业免税销售额？本期应纳税额减征额？应纳税额合计？
您好 合计453000是价税合计金额么 每张发票上不含税金额多少 税额多少
81楼
2023-05-24 19:35:07
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 瘦瘦的猫咪 发表的提问：
老师你好，房产税减半征收，应该按全额计提还是减半征收计提，还有退回的房产税怎么做分录
按照减半计提，退回冲减原来的缴纳分录
82楼
2023-05-24 19:59:09
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 线段 发表的提问：
老师本期应纳税减征额，要手动填写吗？应纳税减征额是不是和下一栏 本期免税额一样的
你好！ 不一样的
83楼
2023-05-24 20:08:48
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蒋飞老师：回复线段减征额减征一部分比如1%或2%（正常是3%交纳的）
2023-05-24 20:30:58
蒋飞老师：回复线段本期免税额是全免的税额（比如3%全部免征）
2023-05-24 20:56:31
线段：回复蒋飞老师 那老师 应纳税额合计这一栏就没减少，本期免税额也没减，这样报税岂不是要多交好多税，要怎么弄呀
2023-05-24 21:20:53
蒋飞老师：回复线段你开的是什么业务的发票，专票还是普票呢
2023-05-24 21:48:05
线段：回复蒋飞老师 都有的老师
2023-05-24 22:03:00
蒋飞老师：回复线段专票不含税金额填写在第2行
2023-05-24 22:22:44
线段：回复蒋飞老师 老师，那第一栏，应征增值税不含税销售额（3%）这一栏是填写所以开出的增值税专用和普通发票不含税的金额吗？我们是小规模广告公司
2023-05-24 22:35:11
蒋飞老师：回复线段专票金额多少？ 普票金额多少？
2023-05-24 23:01:39
线段：回复蒋飞老师 专票 44654.71 普票279893.55
2023-05-24 23:25:54
蒋飞老师：回复线段专票是代开的？ 普票1月份开多少？
2023-05-24 23:43:57
线段：回复蒋飞老师 专票都是代开的。普票自己开的，所有金额都是1月分开的，2月3余额没开普票
2023-05-24 23:56:47
蒋飞老师：回复线段专票 44654.71➗1.03（填写第二栏） 普票279893.55➗1.03（填写第三栏） 季度开票超30万了，不免税的
2023-05-25 00:17:43
线段：回复蒋飞老师 老师刚才说错了一个 普票金额235238.84 279893.56是所以增值税的发票总额 老师我给的数据都是不含税的税额 季度开票一共279893.56 时间有点晚了，老师有时间了再回我一下
2023-05-25 00:45:39
蒋飞老师：回复线段普票金额235238.84不含税金额填写第10栏
2023-05-25 01:12:47
蒋飞老师：回复线段专票不含税金额填写在第2行
2023-05-25 01:30:40
线段：回复蒋飞老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-05-25 01:54:59
蒋飞老师：回复线段不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-25 02:07:24
线段：回复蒋飞老师 好哒
2023-05-25 02:28:37
蒋飞老师：回复线段好的， 加油！
2023-05-25 02:48:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.36w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
84楼
2023-05-24 20:35:59
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-05-24 20:57:57
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-05-24 21:21:47
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-05-24 21:40:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
85楼
2023-05-29 19:06:20
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 丰富的钥匙 发表的提问：
一般纳税人初次购进税控设备，怎么写会计分录？是不是价税合计递减应纳税额
您好，据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。 税控设备抵减增值税分录： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
86楼
2023-05-29 19:34:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.91w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
本期应纳税税额减征额 ：是按开票金额价税合计的1%算吗？
你好！你是因为什么有这个减免？
87楼
2023-05-29 20:00:44
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ ????胡小兔 发表的提问：
本期应纳税额减征额是什么
意思就是按照规定减免的企业所得税额
88楼
2023-05-29 20:26:58
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????胡小兔：回复东老师 这个是增值税里面的
2023-05-29 20:55:47
????胡小兔：回复东老师 小规模增值税
2023-05-29 21:14:49
东老师：回复????胡小兔哦，这个主要是指的是税控服务费280元填写在那的
2023-05-29 21:40:52
????胡小兔：回复东老师 就是这个
2023-05-29 21:56:42
东老师：回复????胡小兔这个也有可能是按照3%开票，但是按照1%申报纳税减征的增值税
2023-05-29 22:07:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 神勇的音响 发表的提问：
本期实际抵减税额等于本期应纳税额减征额
你好你问题是啥，是申报失败吗，提示啥可以截图看下你主表和减免表吗，
89楼
2023-05-30 19:38:14
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 柚子咖啡 发表的提问：
应纳税额减征额，本期预缴税额怎么填
如果你们公司有减征项目就填写，如果没有就填0，如果之前有预缴就填预缴数，如果没有，也填0.
90楼
2023-05-30 20:00:55
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柚子咖啡：回复徐璐老师 请问这个减征项目主要有哪些项目呢，我该怎么判断
2023-05-30 20:46:39
徐璐老师：回复柚子咖啡你要看你们公司是主营业务是什么，然后税法对于这块有没有优惠，再看你们公司是不是属于小微企业。
2023-05-30 21:05:36
柚子咖啡：回复徐璐老师 是小微企业
2023-05-30 21:30:48
徐璐老师：回复柚子咖啡如果你们是小微企业的话，增值税月度10万以内是免税的，这个就是属于你们的减征额。
2023-05-30 21:48:07
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