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你好 是现在是什么情况要填写这栏，本期有应交税费吗 ？没有就不填写这栏

是，减免的2%的税额填写在“本期应纳税额减征额”栏里

这个参照注会税法课程所得税汇算学习吧　　　　　　

例子A公司是一家保安公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的保安公司费用共计100万元，其中需要代发保安工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。 第一步:全额确认收入与销项税额 借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05① 第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本 914,285.71 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29② 贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00 应付职工薪酬--五险一金 210,000.00

你好，应纳税额减征额就是因为某些事项减免的税额 本期预缴税额就是当月预交的税款

你好，不需要，按实际需要缴纳的税款做计提，扣缴分录就是了

你好 借：银行存款 贷：收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：银行存款

你好，按照减半计提，借税金及附加 贷应交税费～

您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入

你好！减征额是有减免的时候才填，比如税控设备全额抵减。 预交税额，一般是建筑类的企业有预交的时候填