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补交上年增值税会计分录
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
46楼
2023-04-19 21:41:59
全部回复
流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-04-19 22:21:56
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-04-19 22:44:35
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-04-19 23:01:26
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-04-19 23:28:54
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-04-19 23:50:51
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-04-20 00:10:25
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-04-20 00:31:34
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-04-20 00:54:47
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-04-20 01:08:53
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-04-20 01:23:26
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-04-20 01:37:00
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-04-20 02:06:58
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-04-20 02:27:07
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-04-20 02:38:08
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-04-20 02:50:52
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-04-20 03:15:52
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-04-20 03:38:33
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-04-20 04:01:35
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-04-20 04:23:42
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-04-20 04:52:17
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-04-20 05:17:37
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-04-20 05:28:19
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-04-20 05:51:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
47楼
2023-04-24 20:41:18
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 周学员 发表的提问：
补交上年度增值税，营业税金及附加，还交了滞纳金的分录怎么做啊，我们适用小企业会计准则
1、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 贷:应交税费-应交增值税 14040 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 14040 贷:银行存款 14040 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 14040 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
48楼
2023-04-24 21:07:45
全部回复
周学员：回复QQ老师 小企业会计准则下面不是直接计入当期损益嘛
2023-04-24 21:40:02
周学员：回复QQ老师 您这种方法是不是适用会计准则的
2023-04-24 21:53:24
QQ老师：回复周学员应该不可以，因为不可以影响本年的利润
2023-04-24 22:05:41
周学员：回复QQ老师 补交增值税时，计提 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税(未交增值税） 支付 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款 这样做是正确的吗？老师
2023-04-24 22:18:33
QQ老师：回复周学员结果是一样的，我还是比较习惯通过以前年度损益调整科目
2023-04-24 22:41:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
如何做年初补交增值税调整，计提分录和交税分录是什么
你好 什么原因需要补缴纳的
49楼
2023-04-24 21:29:59
全部回复
用户2841865402697：回复郭老师 5月31日后收到一笔营业外收入
2023-04-24 21:59:57
郭老师：回复用户2841865402697之前没有做账的吗 借银行存款贷以前年度损益调整，应交税费 借应交税费应交增值税销项贷查补税款 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费所得税 借应交税费贷银行存款
2023-04-24 22:10:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
2018年申报增值税但账务上未计提，2019年1月扣款，会计分录如何补？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
50楼
2023-04-25 19:58:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
51楼
2023-04-25 20:23:05
全部回复
左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-04-25 20:47:01
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-04-25 20:58:16
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-04-25 21:22:48
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-25 21:46:12
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-04-25 22:06:34
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-04-25 22:32:26
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
52楼
2023-04-25 20:46:36
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
补交上年度增值税分录怎么做，有滞纳金的
是的，这个有滞纳金 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款（或库存现金）
53楼
2023-04-25 21:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 九离 发表的提问：
补提上个月的增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
54楼
2023-04-25 21:29:59
全部回复
九离：回复邹老师 小规模
2023-04-25 21:43:05
九离：回复邹老师 上个月没计提
2023-04-25 21:57:56
邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-04-25 22:19:35
九离：回复邹老师 本月需要计提一下
2023-04-25 22:39:53
九离：回复邹老师 还不交税诶
2023-04-25 23:07:01
邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的
2023-04-25 23:22:55
九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税
2023-04-25 23:35:12
九离：回复邹老师 下个月才交
2023-04-25 23:53:47
九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税
2023-04-26 00:18:16
邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-04-26 00:41:19
九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录
2023-04-26 01:05:45
邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-04-26 01:34:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
55楼
2023-04-26 20:18:29
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
56楼
2023-04-26 20:47:45
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
请问补交上年印花税，会计分录如何做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
57楼
2023-04-26 20:58:38
全部回复
绿水青山：回复答疑苏老师 以前年度损益调整是损益类科目吗
2023-04-26 21:15:35
答疑苏老师：回复绿水青山你好 以前年度损益调整属于过渡科目
2023-04-26 21:43:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
58楼
2023-04-26 21:15:23
全部回复
邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-04-26 21:42:54
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-04-26 22:10:50
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-04-26 22:36:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
59楼
2023-04-26 21:26:59
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-04-26 21:47:20
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-04-26 22:15:47
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-04-26 22:45:05
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-04-26 22:57:47
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，补交今年的增值税，分录怎么计提
是稽查补交的增值税吗？
60楼
2023-05-04 20:09:33
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