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补交上年增值税会计分录
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
106楼
2023-06-05 19:51:20
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美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-06-05 20:20:05
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-06-05 20:34:01
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-06-05 21:00:00
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-06-05 21:13:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录
你好，这个是跨年的吗
107楼
2023-06-05 20:11:59
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五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的
2023-06-05 20:41:46
小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-05 20:53:28
五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢
2023-06-05 21:20:05
小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款
2023-06-05 21:40:41
五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-06-05 22:03:45
小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的
2023-06-05 22:25:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
108楼
2023-06-06 19:34:40
全部回复
ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-06-06 19:53:32
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-06-06 20:14:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
109楼
2023-06-06 19:53:54
全部回复
Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-06-06 20:16:59
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-06-06 20:34:16
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-06-06 20:58:33
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-06-06 21:23:37
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-06-06 21:34:14
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-06-06 21:53:49
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-06-06 22:16:09
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-06-06 22:28:28
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-06-06 22:44:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
同学你好 借应交税费应交增值税 贷银行存款 冲红的分录是原分录负数红冲
110楼
2023-06-06 20:11:59
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*^_^*阳光：回复朴老师 发票冲红了，我补交的税怎么办？相当于多交税了
2023-06-06 20:27:20
朴老师：回复*^_^*阳光算预缴的充抵后面的
2023-06-06 20:52:44
*^_^*阳光：回复朴老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-06-06 21:20:34
*^_^*阳光：回复朴老师 怎么抵税
2023-06-06 21:37:03
朴老师：回复*^_^*阳光下个月的时候 借应交税费未交 贷应交税费已交
2023-06-06 22:00:05
*^_^*阳光：回复朴老师 是小规模
2023-06-06 22:29:58
朴老师：回复*^_^*阳光那就算已交冲减应交
2023-06-06 22:41:36
*^_^*阳光：回复朴老师 好的，谢谢
2023-06-06 23:09:08
朴老师：回复*^_^*阳光满意请给五星好评，谢谢
2023-06-06 23:25:08
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
税务局稽查出来，2017年专票有问题，让做进项税额转出，补交税款。2019年补交了2017年的增值税和附加税，怎么做会计分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 附加税 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
111楼
2023-06-07 19:53:32
全部回复
夕夏温存：回复龙枫老师 还结转到利润分配—未分配利润吗
2023-06-07 20:09:52
夕夏温存：回复龙枫老师 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-07 20:37:31
夕夏温存：回复龙枫老师 这笔分录还做吗？
2023-06-07 20:49:34
龙枫老师：回复夕夏温存是需要做的哦 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价
2023-06-07 21:14:44
夕夏温存：回复龙枫老师 涉及到以前年度损益，填所得税报表，怎么填写？
2023-06-07 21:29:14
龙枫老师：回复夕夏温存到税务局做申报错误更正修正上期的报表的
2023-06-07 21:45:22
夕夏温存：回复龙枫老师 2017年6月进项税转出，更正2017年6月报表，还是2019年报表？
2023-06-07 22:01:37
夕夏温存：回复龙枫老师 更正报表那个数据，第一次遇到这种问题，比较迷茫，不回处理。
2023-06-07 22:25:17
龙枫老师：回复夕夏温存我们这边稽查都是税务局直接走好然后交钱打票的，不明白你们那边为什么要自己修改，要是税务局让你们直接交钱说明税务局已经改好啦你们不用再管就行的
2023-06-07 22:46:33
夕夏温存：回复龙枫老师 我们也是税务局稽查出来，把罚款单拿上去交税款，打完税凭证。 我是拿到完税凭证，不知道怎么做账
2023-06-07 23:14:57
龙枫老师：回复夕夏温存说明已经税务局修改好企业所得税申报表的，只需要按照刚才的分录做账正常申报今年的就行的
2023-06-07 23:37:01
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
公司18年以前没有帐，我从19年1月接手开始建账，现在让补交18年增值税税款，求小会计准则，财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，补交增值税该怎么做会计分录？
小企业准则直接补到19年就可以了
112楼
2023-06-07 20:03:32
全部回复
那年那月：回复逸仙老师 我直接 借:应交税费-增值税销项税，贷:银行存款，最后发现资产负债表应交税费是负数
2023-06-07 20:28:40
那年那月：回复逸仙老师 老师，帮忙看看，我该怎么做分录，资产负债表才能正常
2023-06-07 20:41:19
那年那月：回复逸仙老师 人呢？
2023-06-07 21:04:39
逸仙老师：回复那年那月少一笔分录，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-06-07 21:29:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 企业服务 发表的提问：
补交上年度的所得税，会计分录怎么做呀，求指导
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
113楼
2023-06-07 20:11:59
全部回复
企业服务：回复邹老师 老师，以前年度损益调整，我在科目下面增加，科目代码是多少
2023-06-07 20:34:33
邹老师：回复企业服务你好，这个是一级科目，而不是二级科目 代码不同软件会有所不同
2023-06-07 20:55:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好，房产税上年有做计提分录吗？ 
114楼
2023-06-19 18:10:45
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
115楼
2023-06-19 18:38:23
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眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2023-06-19 19:07:03
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2023-06-19 19:29:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
补交增值税怎么做分录
一般纳税人还是小规模，什么业务产生的？
116楼
2023-06-19 18:54:13
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
117楼
2023-06-19 19:21:50
全部回复
小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2023-06-19 19:51:55
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2023-06-19 20:08:21
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2023-06-19 20:22:34
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2023-06-19 20:41:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Miranda 发表的提问：
交以前年度增值税会计分录
你好，具体的什么原因需要补。
118楼
2023-06-19 19:50:58
全部回复
Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金
2023-06-19 20:04:53
郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项
2023-06-19 20:23:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师您好，我们公司19年6月份开始交土地增值税，会计没有记账，现在补记，补在19年还是20年了，会计分录怎么做
你好，补记20年 借：税金及附加 贷：应交土地增值税
119楼
2023-06-20 18:51:09
全部回复
菁菁：回复冉老师 记在20年，可以用税金及附加吗
2023-06-20 19:06:25
冉老师：回复菁菁可以的，摘要写清楚
2023-06-20 19:32:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
120楼
2023-06-20 19:13:31
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