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补交上年增值税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年企业年金会计分录
你好 金额不大的话 就不需要用以前年度损益调整 直接 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
286楼
2023-09-06 17:18:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年度的企业年金会计分录
你好 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
287楼
2023-09-07 16:51:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 聪慧的星月 发表的提问：
补增以前年度固定资产原值如此做会计分录
你好，补增以前年度固定资产原值 借：固定资产，贷：银行存款等科目 
288楼
2023-09-07 16:57:10
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 爱听歌的帅哥 发表的提问：
21年结转增值税时，转出未交增值税和未交增值税录少了，现在补怎么补呢
你好，学员，直接补结转即可的
289楼
2023-09-07 17:20:58
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
5月份提交汇算清缴，有纳税调增项目，要补缴上年企业所得税，是要在5月做补提上年企业所得税分录和结转分录到利润分录，6月做上交钱的分录，对么？
是的，是可以这样理解。1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
290楼
2023-09-11 16:14:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 高兴的大神 发表的提问：
企业支付增值税的会计分录怎么做? 1、支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 我这样做了，不对，那个负责资产表仍然有应交税费是负数在上面。这个增值税是做年报表时必须交的增值税，已交了。但不知道为什么会显示负数？
您好，做了第1步，再做一步，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，就行了。
291楼
2023-09-11 16:33:46
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
292楼
2023-09-11 16:48:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
公司3月和4月的进项发票补交增值税了，会计分录怎么做；还有就是地税的附加税也交了，怎么做分录
你好！你们是被查了。做了进项转出？
293楼
2023-09-11 17:08:59
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美豆心情：回复宋生老师 是
2023-09-11 17:32:20
宋生老师：回复美豆心情你好！你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-未交增值税 然后借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2023-09-11 17:59:50
美豆心情：回复宋生老师 这个不是跨年的不需要用到以前年度损益调整这科目
2023-09-11 18:16:08
宋生老师：回复美豆心情您好！是的。不跨年，不需要用这个。而且这个本身也不涉及损益，所以跨不跨年都不需哟。
2023-09-11 18:45:28
美豆心情：回复宋生老师 小规模公司只要开专票就得交税是吗
2023-09-11 19:14:33
宋生老师：回复美豆心情你好！是的这个是不免的了。
2023-09-11 19:25:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 傲娇的鸭子 发表的提问：
税务局自查了，少计收入了，要补交能前年度增值税，要补收入吗，具体分录怎么做
你好 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润。
294楼
2023-09-12 15:50:27
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
先计提，借所得税费用，贷应交所得税。再交税，借应交所得税，贷银行存款。
295楼
2023-09-12 16:03:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
296楼
2023-09-12 16:28:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
297楼
2023-09-12 16:39:53
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?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2023-09-12 17:08:26
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2023-09-12 17:27:52
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2023-09-12 17:39:01
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2023-09-12 18:06:20
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-09-12 18:24:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刘婀娜 发表的提问：
2019年超市有外租收入没入账，2020年想补交增值税，申报表怎么填，会汁分录怎么
借:银行存款等 贷:以前年度损益调整 应交税费 申报表有以前年度损益调整这项可填
298楼
2023-09-12 17:05:59
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刘婀娜：回复小云老师 是在附表一吗？坚列笫几？衡行第几？能具体点吗？
2023-09-12 17:38:13
刘婀娜：回复小云老师 增值税申扱表中没有以前年度损益调整这
2023-09-12 17:50:15
小云老师：回复刘婀娜你把你的申报表发上来给你看看，现在我这也没有申报表，具体第几列不记得
2023-09-12 18:16:18
小云老师：回复刘婀娜有填纳税调整的栏次的
2023-09-12 18:32:22
刘婀娜：回复小云老师 老师，我己上传申报表，你能邦我具？体说一下吗
2023-09-12 18:46:27
小云老师：回复刘婀娜填在纳税检查调整那栏
2023-09-12 19:16:13
刘婀娜：回复小云老师 老师，是填即征即征即退项目吗？如果是填6行还是7？
2023-09-12 19:37:59
小云老师：回复刘婀娜不是的，你这个不是要做多收入交税吗？不退的 一般纳税人出租不动产税率是9%，填9%那栏，图不是特别清晰，应该是4栏
2023-09-12 19:51:50
刘婀娜：回复小云老师 我们超市是租的，没用了外租给别人用两间，租金6万。销售额直接填6万，销项税额填6万乘9%是吗？
2023-09-12 20:07:38
刘婀娜：回复小云老师 老师汇算清缴我想把收入6万填进去，怎么填？不是说有收入就有成本吗？这租金可需要填成本
2023-09-12 20:24:19
小云老师：回复刘婀娜有收入就有成本没错，但是不是在申报表体现 你6万是不含税金额的话销售额就填6万，销项税额6×9%
2023-09-12 20:41:23
刘婀娜：回复小云老师 老师我知道有点晚了，能邦我回第二个问题吗？谢老
2023-09-12 20:54:48
小云老师：回复刘婀娜就直接调到你的其他业务收入里就行了，你租别人的付的租金就是成本
2023-09-12 21:11:27
刘婀娜：回复小云老师 是纳税调整明细表105000收入类调整项目中第10列其他
2023-09-12 21:32:29
刘婀娜：回复小云老师 老师，我租别人的房子全年租金50万，用不了，又外租10万给别人用，那成本怎么算？
2023-09-12 21:51:54
刘婀娜：回复小云老师 我今年想入账，不知怎么做？希望老师邦我解惑，谢谢
2023-09-12 22:15:17
小云老师：回复刘婀娜就是按实际金额，你租别人的50那这个就是你的成本，你租给别人10这个就是你的收入 借:银行存款等50 贷:以前年度损益调整50/1.09 应交税费50/1.09×0.09 借:以前年度损益调整10 贷:银行存款10
2023-09-12 22:31:18
刘婀娜：回复小云老师 老师我不明白，我是开超市里，用不了，才租给别人一点用，如果不租给人用每月房租我就分摊J租给别人用我还减少利润40万，是这样
2023-09-12 22:48:42
刘婀娜：回复小云老师 还有一个问题，今年汇算清缴我想把去年外租没入账的收入填进去，不知填在哪？
2023-09-12 23:08:42
小云老师：回复刘婀娜就是说你只租了一部分对吧，那你就要把50去分一部分出来做成本，比如你总共有10块地方，租了其中一块出去，成本就是50/10=5
2023-09-12 23:21:50
小云老师：回复刘婀娜就和你别的其他业务收入填在一起
2023-09-12 23:33:29
刘婀娜：回复小云老师 我这只有主营业务收入，没入账更没做其他业务收入，所以我才想在汇算里把收入补进去，我想知道在纳税调整明细表里，应该是收入类调整项目吧，具体是哪个
2023-09-12 23:48:55
小云老师：回复刘婀娜1、第1行 营业收入 根据主营业务收入、其他业务收入和营业外收入的数额填报；
2023-09-13 00:10:51
刘婀娜：回复小云老师 请问老师是在几千表里填？能具体点说吗？
2023-09-13 00:35:43
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
补交以前月份的增值税，怎么写分录
"计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 结转， 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 "
299楼
2023-09-13 16:40:57
全部回复
蕾蕾：回复蒋老师 是今年2月份的 6月份补交的 如果执行小企业会计准则： 1、计算应补缴增值税时 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金-应交增值税（未交增值税） 2、实际补缴增值税时 借：应交税金-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 借：营业外支出 贷：银行存款 这样写对吗
2023-09-13 17:01:07
蒋老师：回复蕾蕾可以的，完全正确
2023-09-13 17:24:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养花人 发表的提问：
补交去年增值税1205滞纳金308怎么做完整的分录
借；应交税费-未交增值税 1205 营业外支出308 贷；银行存款
300楼
2023-09-13 17:05:59
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