神奇小飞侠：回复袁老师 借净资产中的事业基金是吗？

袁老师：回复神奇小飞侠是的啊 。

小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税

庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录

小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录

庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗

庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1

小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧

庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，

虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了

虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了

玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  

虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么

玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  

紫云烟：回复meizi老师 所以问需不需要做补计提税金分录

meizi老师：回复紫云烟你好 需要的 做以前年度损益来计提

紫云烟：回复meizi老师 补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借主营业务税金-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款，这样可以吧

meizi老师：回复紫云烟补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借应交税费-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款 然后结转 借方未分配利润贷方以前年度损益 这样做就行

紫云烟：回复meizi老师 那是在发放月计提还是提前一月计提？提前一月计提好像试算不平衡

meizi老师：回复紫云烟你好 计提正常的都是当月计提 次月缴纳的

紫云烟：回复meizi老师 我是说补交的税金是在缴纳的当月补计提吗，如果不是当月好像试算不会平衡

meizi老师：回复紫云烟你好 是的 当月就补计提

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录

郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。

谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗

郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。

谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗

郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。

谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录

郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。

谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润

郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。

Lewis Meng：回复江老师 老师，请问具体的分录改怎么做？谢谢

江老师：回复Lewis Meng一、 借：应交税费——应交工会经费 贷：银行存款 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交工会经费 三、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整

-----美好：回复郭老师 好的，然后再节未交增值税，贷银行存款。那转出未交增值税借方有余额的么

郭老师：回复-----美好你好，你的销项和进项都结转到转出，未交增值税，这个转出未交增值税就没有余额。