同学你好 你做哪个公司的账

同学你好，保证金直接转租金，备用金不动

报损的对方赔偿吗？还是你们自己负担

我提问： 公司营业范围有销售和租赁：买来用于出售的库存商品（仪器），在仓库里面放了2个月后出租了8个月，退租后放了3个月后再卖出.在这个业务过程中每个步骤的会计分录怎么做？ 15小时前 补充问题： 认可，请老师讲解一下 4小时前 方老师 中级会计师、注册税务师 14小时前回复 如果出租建议通过固定资产核算。你如果认可我再跟你说下面的会计处理。 方老师 中级会计师、注册税务师 4小时前回复 在仓库领出时 借固定资产 贷库存商品 出租收取租金 借银行存款 贷其他业务收入、预收账款 计提折旧 借其他业务成本 贷累计折旧 出租结束出售时 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 收出售款 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费 最后把固定资产清理余额转入营业外收入或营业外支出。 我回复：@方老师：老师， 1、出租仪器的时候 能不能贷：主营业务收入（公司营业范围是有租赁的） 2、在出售时，一般都还没有折旧完，我需要通知税务，公司要处置固定资产吗？ 3、在出售时，收入进了营业外收入，那么在填申报表的时候，应该怎么填呢？在主表（第一栏按使用税率计税销售额）和附表一中（17%的服务、不动产和无形资产）是不是也该把出售固定资产的收入加在里面？这样的话，就和利润表中的主要业务收入数字不一样了。3小时前 方老师 中级会计师、注册税务师 2小时前回复 1可以。 2不需要，如果出售的金额低于固定资产净值的话，年底汇算时需要进行专项申报批准后才能在税前扣除。 317%税率适用填货物那栏，是会与利润表的收入有差异。 我回复：@方老师： 老师，我还是有点担心，因为现在买回来的多数仪器如果直接出售的话利润太低，都是先租一段时间再卖的，如果都进入固定资产来处理的话，那以后报表上面的营业外收入那一栏的金额会非常大（就算是出租3年再卖，一般卖价都会比原值高，比净值的话就更高了），这样的话，很有可能出现营业外收入比主营业务收入还多的情况。这样的话，报表看起来会不会不太好啊？2小时前 方老师 中级会计师、注册税务师 2小时前回复 如果都是先出租再卖，建议不再通过库存商品核算。 直接进入固定资产核算。你企业经营实质是这样的。 我回复：@方老师：不是都是，大概占了2/3的仪器会买回来先租一段时间再卖租赁的时间一般在1月-3年之间不等（多数会在出租一年之内就卖出去，少数会出租时间超过一年）。之前有个老师给我说了一种方案，由于买进来的仪器主要是为了出售的，他觉得可以先入库存，在出租的时候转到固定资产去核算成本，出售的时候再从固定资产转到库存商品。他说这个没有条款依据，是根据我们公司这样的实际情况来处理的，老师，对这种方案有什么看法？2小时前 方老师 中级会计师、注册税务师 2小时前回复 没有固定资产转换成库存商品一说。 我认为不符合准则的规定。 企业购进的商品在一开始就决定了是做为库存商品或是固定资产。库存商品有时会转成固定资产，没有固定资产转库存的。 固定资产属于长期资产，库存商品属于流动资产，一经确认不能随意变更 的。 所以我现在很纠结，我们买进来的仪器就是为了出售的，但是马上卖的话利润太低老板觉得没意思。所以一般都先租后售，但是我们买进来的时候也不会一开始就知道是马上卖还是租，就算是租有时候也要等到客户需要才能租的出去，所以还是会全部都入库存商品。我现在的想法是能不能在租赁期间我自己弄个结算单，按照固定资产折旧的方式进行每个月的成本核算，算出固定每个月应该是多少的折旧额，就算是以后再租出去我也按照这个折旧额来算成本。会计分录： 借：主要业务成本 贷：库存商品（这样我就直接在该台仪器的进价上面减去租赁期每个月摊的成本就可以了，我们每台仪器是单独核算的），这样可行吗？