舒心的雨：回复邹老师 那这个资产既要计提折旧也要确认成本咯。？

邹老师：回复舒心的雨你好，是的

陈诗晗老师：回复Z售后回租的话，这个就要看一下是不是满足销售，满足销售的话就是属于出租房，不满足承租。

Z：回复陈诗晗老师 租赁期间，各归属于哪方呢？

陈诗晗老师：回复Z这个所有权只有租赁期满来进行分辨的，在租赁期间是不存在这个问题的。

Z：回复陈诗晗老师 融资租赁期间，承租人享有租赁物的所有权。（ ） A. 正确 B. 错误

陈诗晗老师：回复Z对的，没问题的。 这里它是指在这个期间的话，谁能够享有这个标的物的一个所有使用权。

陈诗晗老师：回复Z你这个是正确的，没有问题的。

Z：回复陈诗晗老师 你说的答案不对

陈诗晗老师：回复Z这个答案是对的，这里的所有权不是说你最后不租了，这个东西属于谁，它指的是在这个租赁期间，这个东西是归谁所有。

带泪的鱼：回复邹老师 小规模纳税人出租固定资产税率是多少

邹老师：回复带泪的鱼你好，小规模纳税人出租固定资产（假如是动产），是按1% 

✨起点：回复郭老师 这个可以税前扣除吗？

郭老师：回复✨起点不能的 这个完税证明上面不是你单位

✨起点：回复郭老师 那房租的发票上既有房租又有税费，那怎么做分录呢？这都是由公司出钱

郭老师：回复✨起点专票吗 借预付，进项贷银存 按月分摊借费用，贷预付

✨起点：回复郭老师 普票啊！我的意思是，去税务局开了房租的发票，如果只有税务局代收的税费比如1000元！那房租实际的10000元，还是没有发票啊，没有发票企业怎么做费用？税务局开的发票是什么样的？

郭老师：回复✨起点我的意思是，去税务局开了房租的发票， 不是去开了发票怎么没有发票 矛盾吧

✨起点：回复郭老师 就是代开发票会有两张，一个是完税凭证，这个是出租房的名字，企业做账，只能做营业外支出？还有一张就是房租的发票？这个企业可以做账，可以睡前扣除？

✨起点：回复郭老师 那开的房租的发票上有税率吗？有模板吗？

郭老师：回复✨起点是的 发票购买方你单位可以税前扣除 完税证明不可以税前扣除 开专票，非住宅的有，5%，其他的没有

✨起点：回复郭老师 有模板吗？

郭老师：回复✨起点你好，我这里没有的

朴老师：回复素洁售后回购形式上属于销售，实质上属于融资行为。相当于销售方向购买方（客户）借款，回购的时间就是借款的期限。回购价和购买价款之间的差额一般认为是借款的利息。销售的产品只是起到抵押的作用。通常情况下，售后回购进行账务处理的时候收到的款项应确认为负债（其他应付款）处理。 发出商品时： 借：银行存款 贷：其他应付款 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时：借：库存商品 贷：发出商品 回购价格大于原售价的差额，企业应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。将回购价大于售价的差额按月计提利息： 借：财务费用 贷：其他应付款 回购商品 借：财务费用 贷：其他应付款 借：其他应付款 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 同时：借：库存商品 贷: 发出商品 有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。 售后租回 1.如果售后租回交易被认定为融资租赁，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。按折旧进度进行分摊是指在对该项租赁资产计提折旧时，按与该项资产计提折旧所采用的折旧率相同的比例对未实现售后租回损益进行分摊。 2.企业售后租回交易认定为经营租赁 企业售后租回交易认定为经营租赁的，应当分别情况处理： （1）在确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。 （2）如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用相一致的方法分摊于预计的资产使用期内；售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分应予递延，并在预计的资产使用期限内摊销。 售后回租的账务处理： 借：银行存款（应收账款） 贷：库存商品 应交税费`-应交增值税（销项） 递延收益 递延收益在租赁期内摊销，冲减累计折旧或租金 借：递延收益 累计折旧（其他业务成本）

素洁：回复朴老师 融资性\'售后回租不是按\'贷款服务\'"缴纳增值税吗？固定资产的售后回租与售后回购要不要计提折旧？

朴老师：回复素洁融资性售后回租具有融资性质，是因为对方需要资金才选择融资性售后回租，按照金融服务-贷款服务缴纳增值税。２.看租赁的性质是经营租赁还是融资租赁了

素洁：回复朴老师 融资租赁是要计提折旧咯？

朴老师：回复素洁是的，这个要计提折旧

素洁：回复朴老师 好的。谢谢老师。再请教一些问题？进口货物，进口环节征收的增值税，是向海关缴纳吗？这个增值税能进项扣吗？出口货物的税率是为零吗？

朴老师：回复素洁是向海关缴纳的，可以抵扣，出口的可以免税可以是零税率也可以有销项税

素洁：回复朴老师 那增值税的即的即征即退是怎么加速？应该有限制行业吧？

素洁：回复朴老师 怎么回事？

朴老师：回复素洁增值税即征即退加速？

素洁：回复朴老师 不好意思，老师，打错字了，是增值税即征即退是怎么回事?

朴老师：回复素洁即征即退增值税是指对按税法规定缴纳的税款,由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人的一种税收优惠。与出口退税先征后退、投资退税一并属于退税的范畴,其实质是一种特殊方式的免税和减税。

素洁：回复朴老师 收到，谢谢老师，老师辛苦了

朴老师：回复素洁满意请给五星好评，谢谢

尼莫：回复方老师 是的，有些客户不想买就来租的，这时开出是服务费发票，销售的就是17%的货物发票了

方老师：回复尼莫出租时，就把库存转入固定资产，然后计提折旧，收的服务费确认收入，折旧确认为成本 。

尼莫：回复方老师 那假设我3月购进的库存商品，5月出租，那我5月时转入固定资产，当月确认收入，次月计提折旧转入成本吗？还是当月就可以计提折旧结转成本的？

方老师：回复尼莫当月就计提转入成本。

尼莫：回复方老师 好的，还有我们产品单价就1千多，如果总计金额超过5000的，我是要按电子设备3年折旧吗？少于5000，我可以一次性折旧转入成本吗？然后我转入固定资产1年租期到退回来还是继续计提折旧吗？

方老师：回复尼莫高于5千的可以按3年， 具体还要看商品是什么 金额比较小的可以一次计入成本。 是临时租用，用一年又退回吗 退回之后还能销售吗 一般收到的租金够成本 吗

为时不晚：回复文老师 好的，谢谢文老师

文老师：回复为时不晚不客气，我们的职责所在。

会计学堂杨老师：回复紫藤老师 给对方开\"手续费\"发票，怎么开呢

紫藤老师：回复会计学堂杨老师可以写，融资租赁手续费

会计学堂杨老师：回复紫藤老师 融资租赁手续费开在服务名称里吗 老师

紫藤老师：回复会计学堂杨老师可以的，你体现出经济实质就可以了

秋的华丽：回复种老师 为什么不是借款所收到的现金

种老师：回复秋的华丽为什么要是你说的那样

秋的华丽：回复种老师 就是分不清，融资不就是借款。

种老师：回复秋的华丽可以这样理解，但是，这个更多是认为在筹钱啊，借款是需要有比较明确的借款期限和各种借款条件的

秋的华丽：回复种老师 那么支付租金的时候，是否本金和利息（未确认融资费用）的流量又是？

种老师：回复秋的华丽你这个可以认为是生产经营的问题