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银行超额准备金会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微风细雨 发表的提问：
坏账准备的会计分录还不太会写
你好， 1、计提坏账，借：信用减值损失 贷：坏账准备 2、发生坏账，借：坏账准备 贷：应收账款 3、已发生的坏账又收回，借：应收账款 贷：坏账准备 同时，借：银行存款 贷：应收账款 4、转回多提的坏账，借：坏账准备 贷：信用 值损失
211楼
2023-08-09 18:01:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kiki 发表的提问：
老师，你好！请问用银行卡提现的会计分录可以这样做吗？借：现金 贷：银行存款
您好！可以的。
212楼
2023-08-09 18:14:59
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
银行账户结息68.13，会计分录怎么填写
借：银行存款68.13 借：财务费用 -68.13
213楼
2023-08-10 17:21:08
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杨洋阳：回复小小刘老师 好的，谢谢
2023-08-10 17:49:07
小小刘老师：回复杨洋阳不客气，祝您工作愉快。
2023-08-10 18:01:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敏感的百褶裙 发表的提问：
请问有笔待报解预算收入打入银行账户了，那会计分录怎么做，谢谢
你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
214楼
2023-08-10 17:35:40
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敏感的百褶裙：回复邹老师 可是不知道是哪个税款，那应交税费写什么
2023-08-10 17:56:41
邹老师：回复敏感的百褶裙你好，需要知道具体是哪个税款，才知道应交税费明细是什么的
2023-08-10 18:11:05
敏感的百褶裙：回复邹老师 那上面就写了电子退库
2023-08-10 18:36:18
邹老师：回复敏感的百褶裙你好，如果不确定是什么税款，可以去税局咨询，然后再确定明细科目
2023-08-10 19:02:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Nancy 发表的提问：
从银行账户支付工资给某位董事应该怎么做会计分录
你好 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
215楼
2023-08-10 17:49:18
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Nancy：回复答疑苏老师 不是计提，是直接支付工资
2023-08-10 18:00:12
Nancy：回复答疑苏老师 怎么做会计分录
2023-08-10 18:10:13
答疑苏老师：回复Nancy你好 就是之前没有计提 是吧？那还需要做一步 借管理费用 贷应付职工薪酬 共两个分录就可以了，
2023-08-10 18:36:06
Nancy：回复答疑苏老师 请问这个薪酬年末怎么调汇，分录怎么做
2023-08-10 19:00:41
Nancy：回复答疑苏老师 老师在不
2023-08-10 19:14:27
答疑苏老师：回复Nancy你好 按期末汇率调整就可以了 差额计入财务费用-汇兑损益。
2023-08-10 19:37:22
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 温柔的爆米花 发表的提问：
ETC扣款发票金额和银行扣款金额不相同。 原会计分录：借：管理费用-ETC 90.25 贷：银行存款-ETC 90.25
银行扣款的是不是充值的
216楼
2023-08-10 18:14:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ LL 发表的提问：
我准备在一家小型的超市做会计，想咨询老师流程，是保健品
是账务处理流程吗？
217楼
2023-08-16 16:34:28
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LL：回复方亮老师 是的，老师
2023-08-16 17:03:07
方亮老师：回复LL需要设置总账、日记账、三栏式明细账、费用多栏式明细账和数量金额式明细账，根据发生的经济业务取得的原始凭证编制记账凭证，根据记账凭证登记明细账，根据科目汇总表登记总账即可。
2023-08-16 17:17:55
LL：回复方亮老师 品种繁杂，先期该如何入手
2023-08-16 17:46:27
LL：回复方亮老师 老板只要掌握进，销，存，不管现金，有个软件
2023-08-16 17:57:22
方亮老师：回复LL这家公司什么时候成立的？成立之后一直没有建账吗？
2023-08-16 18:10:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，我们公司有三个银行账户，3月底结账的时候三个账户都有余额，那到4月1号的时候我们会计分录该怎么写啊？
您好！有余额没有关系，这个余额不用单独做分录。
218楼
2023-08-16 17:00:20
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娟：回复宋生老师 如果需要做分录的话，贷方科目我该记什么？因为我在做那个科目余额表的时候，出现了试算不平
2023-08-16 17:21:26
宋生老师：回复娟您好！不需要分录。试算不平跟银行存款有没有余额没有关系。
2023-08-16 17:36:41
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 纯真的芝麻 发表的提问：
你好，公司银行账户有期初余额，这个应该做会计分录？
你好，期初余额不许只能进行任何账务处理。：
219楼
2023-08-16 17:06:49
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易 老师：回复纯真的芝麻你好，期初余额不需要进行任何账务处理。
2023-08-16 17:33:19
纯真的芝麻：回复易 老师 只填写银行存款，资产负债表显示是不平的
2023-08-16 17:53:18
纯真的芝麻：回复易 老师 记账凭证的话应该怎么做？还是不做？
2023-08-16 18:07:03
易 老师：回复纯真的芝麻你要找一个对应的项目把它放到表里面，也是要有借有贷啊，比如可以放利润分配，未分配利润。
2023-08-16 18:26:05
纯真的芝麻：回复易 老师 不是很懂，我新建的账，但银行卡里余额，我可以做 借：银行存款 贷：实收资本。 这样吗？
2023-08-16 18:47:16
易 老师：回复纯真的芝麻一般不这样，这个需专门程序的
2023-08-16 18:58:13
纯真的芝麻：回复易 老师 借：银行存款 贷：其他应付款
2023-08-16 19:19:53
易 老师：回复纯真的芝麻你好，可以的，这样没问题
2023-08-16 19:31:36
纯真的芝麻：回复易 老师 好的，谢谢
2023-08-16 19:46:57
纯真的芝麻：回复易 老师 那自己私人账户的钱汇公司账户，用来付货款，这样怎么做分录？
2023-08-16 20:03:50
易 老师：回复纯真的芝麻有空给五星好评:, 我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价签委托付款协议，借：应付账款，贷：其他应付款， 平台规定一题一问，如是原问题还不明白，可以继续提问，直到您明白为止，如还新问题 结束提问并评价-五星好评，后另行提问。老师将为您继续服务，谢谢！
2023-08-16 20:32:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
请问老师上月月底拨的工资到账户，这月才支付，银行账户需进行余额调节嘛？会计分录如何处理的
你好 是的 有差额和你银行对不上就需要写这个余额调节表来
220楼
2023-08-16 17:33:46
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 翅膀 发表的提问：
啤酒公司，销售给超市啤酒，金额合计300元，但是又返点12元，要求我们开票288元，我们就开了288元，怎么做分录
你好，借：应收账款288 销售费用12 贷：主营业务收入300，内账这么做，外账直接根据发票金额确认收入
221楼
2023-08-16 18:02:59
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翅膀：回复吴月柳 哦，好的，谢谢老师
2023-08-16 18:25:56
吴月柳：回复翅膀不客气
2023-08-16 18:54:05
翅膀：回复吴月柳 老师，我们啤酒公司，销售给超市啤酒，金额合计2970.88元，但是我们返点193.44元，要求我们开票含税金额2970.88-193.44=2777.44元，请问怎么做分录
2023-08-16 19:13:59
吴月柳：回复翅膀你现在做的内账还是税账？
2023-08-16 19:38:29
翅膀：回复吴月柳 做外账老师，收到钱是2777.44元
2023-08-16 19:52:14
翅膀：回复吴月柳 老是好像不得平呢，我感觉自己好像哪里做错了啊啊
2023-08-16 20:19:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 倾雨倾情 发表的提问：
请问中级会计考试时，题目中告知以银行存款200万元购入一台机器设备，请问做分录时，会计分录中的金额可以以万元表示吗？ 借:固定资产200 贷:银行存款200 还是需要把金额换算成元表示，即写成2000000？
您好 一般要看题干要求 一般会说明 如果没有说明的话 题干用的200万 分录后面对应也写200
222楼
2023-08-17 17:01:36
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倾雨倾情：回复bamboo老师 这样么？我以前考会计证的时候老师说金额都是要写成以元为单位，好怕到时候考试不明白扣分
2023-08-17 17:23:46
bamboo老师：回复倾雨倾情一般考试的时候题目会要求的
2023-08-17 17:34:29
bamboo老师：回复倾雨倾情不过大部分要求是写成元的
2023-08-17 17:56:10
倾雨倾情：回复bamboo老师 好的。谢谢老师
2023-08-17 18:08:02
bamboo老师：回复倾雨倾情不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-17 18:24:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ @ 发表的提问：
超市做的新人办会员卡，送一张满十减五三天内消费过期失效和一张满89减20十五天内有效过期失效的购物券，，赠送和消费时分别怎么做分录？通过购物券消费的金额怎么做分录？
你好，赠送不做账，来消费用的时候做销售费用就可以了
223楼
2023-08-17 17:17:47
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@：回复朴老师 借，销售费用，贷，主营业务吗？
2023-08-17 17:40:07
@：回复朴老师 抹零金额的会计分录该怎么做呢
2023-08-17 18:07:27
朴老师：回复@是的，借现金借销售费用贷主营业务收入，抹零的直接计入营业外支出
2023-08-17 18:23:11
@：回复朴老师 借营业外支出，贷主营业务收入吗
2023-08-17 18:33:47
朴老师：回复@嗯，直接这样做就可以了
2023-08-17 18:48:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小王子妈妈 发表的提问：
一个超市，三个老板，其中一个老板3万现金投股和7万设备投股，我想问7万设备投股怎么写分录？
你好 借：固定资产 贷：实收资本
224楼
2023-08-17 17:32:16
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小王子妈妈：回复蒋飞老师 7万用于门面转让费了 也要做固定资产么
2023-08-17 17:55:29
蒋飞老师：回复小王子妈妈可以记入管理费用
2023-08-17 18:14:04
小王子妈妈：回复蒋飞老师 一年的房租是计入待摊费用么？
2023-08-17 18:35:30
蒋飞老师：回复小王子妈妈可以记入待摊费用按月摊销
2023-08-17 18:59:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ? 路遥? 发表的提问：
坏账会计分析题，年末计提坏账准备的会计分录
坏账准备计提会计分录可参考以下： 计提坏账准备 借:资产减值损失——计提坏账准备 贷:坏账准备 发生坏账 借:坏账准备 贷:应收账款 年底计提坏账准备和补提 借:资产减值损失——计提坏账准备 贷:坏账准备 　　坏账准备是指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。备抵法是指采用一定的方法按期（至少每年末）估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的一种处理方法
225楼
2023-08-17 17:59:59
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? 路遥?：回复QQ老师 老师，后面跟的数是怎么计算的
2023-08-17 18:46:52
QQ老师：回复? 路遥?采用余额百分比法计提坏账准备的计算公式如下 一、首次计提坏账准备的计算公式 当期应计提的坏账准备=期末应收账款余额×坏账准备计提百分比。
2023-08-17 19:07:07
? 路遥?：回复QQ老师 解题
2023-08-17 19:34:44
QQ老师：回复? 路遥?你好，1800万加上200万减去500万。然后根据余额乘以你们的计提金额。然后再根据期初数算一下已提的。才能算出年底需要计提的。
2023-08-17 19:45:56
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