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银行超额准备金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行发放贷款后，收到抵债资产的会计分录怎么做？贷款损失准备为什么在借方？请大神解答~~
题目大致是：2006年初，EFG银行向客户发放贷款1亿元整，期限2年，合同利率及实际利率均为10%，无交易费用，按季度计算及结算利息，并每半年对贷款进行减值测试一次。2006年12月31日，进行测试时发现贷款确认减值损失10 000 000元，2007年3月31日收到利息1 000 000元，并预计2007年第二三季度收不到利息。2007年4月1日收到抵债资产85 000 000元的房地产，并发生税费200 000元，自此债权债务关系了结。 我不太明白的是，在最后收到抵债资产的分录是： 借：抵债资产 85 000 000 营业外支出 6 450 000 贷款损失准备 7 750 000（为什么在借方？） 贷：贷款—已减值 99 000 000（数据是哪里算出来的？） 应交税费 200 000 请大神解答，谢谢~~~
271楼
2023-09-20 16:18:07
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邹老师：回复爱笑的流沙这是冲减以前计提的贷款损失准备，所有在借方
2023-09-20 16:32:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 坦率的猎豹 发表的提问：
会计分录及坏账准备的计提
你好需要计算做好了给你
272楼
2023-09-20 16:33:44
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暖暖老师：回复坦率的猎豹2018年借1500000*0.1=150000 2019年计提1800000*0.1-60000=120000 补提30000 2020年冲减1200000*0.1=120000 120000-（180000+20000）=-80000
2023-09-20 17:23:07
暖暖老师：回复坦率的猎豹第二个 1借应收票据58.5 贷主营业务收入50 应交税费应交增值税销项税8.5
2023-09-20 17:38:07
暖暖老师：回复坦率的猎豹到期值是58.5+5865*0.12*180/360=410.4 贴现息是410.4*0.08*（180-21-31-14）/360=10.40 贴现金额410.4-10.40=400
2023-09-20 18:06:14
暖暖老师：回复坦率的猎豹借银行存款400 财务费用10.4 贷应收票据410.4
2023-09-20 18:28:43
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 七彩虹 发表的提问：
超额存款准备金利率指的是什么
超额存款准备金是商业银行的存款准备金减去法定存款准备金后的剩余部分，是商业银行随时可以调度、使用的资金头寸。超额存款准备金率是这个剩余部分与存款准备金之间的比例。
273楼
2023-09-20 16:56:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ k1 发表的提问：
老师您好，银行多笔现金取款业务 我做一笔会计分录还是根据银行回单 单笔分开录比较好
根据银行回单分开坐 一笔一笔的做银行存款 方便以后对账
274楼
2023-09-21 15:41:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，我建账的时候银行上面有100万，这100万记在银行存款，这100万后来老板说是股东分红，放在备用金里，我做分录借:备用金贷银行存款，现在我想想不对呀，不能放在备用金里，准备调到应付股利里面，怎么做分录呢
你这个是内账吧？不是申报给税局账吧？
275楼
2023-09-21 16:05:29
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改变不了别人那就改变自己：回复maize老师 是的，内帐，内帐和外账分录不一样吗
2023-09-21 16:19:44
maize老师：回复改变不了别人那就改变自己不，内账是按老板意思做就可以，内账是为老板服务的，没有规定，要分红你要想和外账是一致那就做这个借利润分配-应付利润 贷应付利润
2023-09-21 16:43:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 维维 发表的提问：
公司银行账户打给法人2万元，用途是备用金，请问如何做会计分录？
您好！借：现金，贷：银行存款。
276楼
2023-09-21 16:11:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魔幻的睫毛 发表的提问：
根据下列资料,试编制2019初至2021末的会计分录 1)A企业2019年开始计提坏账准备,年末,按应收账款 百分比法估计应收账款减值损30000元,“坏账准备”账 户期初无余额;计算当期应计提坏账准备并编制会计分录 (2)2020年末,经减值测试,估计应收账款减值30000 元;期初坏账准备余颜30000元计算当期应计提坏账 准备并编制会计分录 (3)2021年7月,经核实确认发生坏账一笔9000元, 以核销 (4)12月,收回前期已核销的坏账7500元,已存入银行 (5)年未,经测试估计应收账款减值30000元计算当期全 应计提账准备并编制会计分录。
同学你好 19年 借，信用减值损失30000 贷，坏账准备30000 20年 计提坏账30000-30000=0 21年 借，坏账准备9000 贷，应收账款9000 借，应收账款7500 贷，坏账准备7500 同时 借，银行存款7500 贷，应收账款7500 计提坏账=30000加9000减30000-7500=1500 借，信用减值损失1500 贷，坏账准备1500
277楼
2023-09-21 16:32:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开户单位签发本行的现金支票一张，来行提取备用金1000元，求从银行角度怎么编会计分录
借 现金 贷 银行存款
278楼
2023-09-21 16:57:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
9月份公司给个人借钱了， 现在个人还不上来 怎么做分录 减值准备是怎么提的 时间 金额怎么限制的，?
你好，个人借款时，借：其他应收款 贷：银行存款，这个不能做减值准备的，不是存货或固定资产等实物，如果确实还不了，那就做营业外支出，借：营业外支出 贷：其他应收款
279楼
2023-09-22 15:48:06
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 称心的枕头 发表的提问：
我公司有一个员工借公司8000元后离职了，这8000元是无法收回的，我公司从未计提坏账准备这个科目，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；其他应收款
280楼
2023-09-22 16:12:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 看好你 发表的提问：
前面内账只记了流水，现在准备往财务软件里记。那财务软件会计科目期初余额怎么录入，还是只录入现金、银行和应收、应付就可以了？
可以，输入之后不平放在利润分配未分配利润这个科目下面
281楼
2023-09-22 16:32:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 义气的奇迹 发表的提问：
老师，您好，从银行取出备用金，在写会计分录时现金流项目该如何选择？谢谢
不影响现金流不填写
282楼
2023-09-22 16:53:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，计提应收账款的坏账准备，怎么写会计分录 ，计提存货跌价准备又怎么写会计分录
同学你好，计提坏账准备，借：作用减值损失，贷：坏账准备。计提存货跌价准备，借：资产减值损失，贷：存货跌价准备。
283楼
2023-10-08 19:48:12
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东南西北：回复王雁鸣老师 我也是这样做的，但是资产负债表不平，就是负责和所有者权益少了，计提坏账准备和存货减值准备的数
2023-10-08 20:12:28
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，那是因为你计提后，没有结转损益的原因，或者你的报表没有包括未过账的凭证的原因。
2023-10-08 20:40:16
东南西北：回复王雁鸣老师 结转损益了的在贷方
2023-10-08 21:09:21
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，那有可能是资产负债表设置取数公式，没有包括损益类科目。
2023-10-08 21:29:48
东南西北：回复王雁鸣老师 那这种怎么解决老师
2023-10-08 21:56:57
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，这种情况的话，需要设置资产负债表的取数公式。
2023-10-08 22:08:17
东南西北：回复王雁鸣老师 怎么设置取数公式
2023-10-08 22:34:23
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，贵公司使用的是什么财务软件呢，建议直接咨询财务软件供应商的客服人员解决。
2023-10-08 22:45:42
东南西北：回复王雁鸣老师 用友畅捷通
2023-10-08 23:15:15
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，这个用友的话，建议咨询用友客服人员来设置取数公式吧，我平时使用的是金蝶，不好意思了。
2023-10-08 23:34:50
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
备用金怎么做会计分录
借其它应收款 贷银行存款
284楼
2023-10-08 19:54:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
你好老师我把一个人的备用金转给另外一个人怎么做会计分录
你好  你门是个人私下的 转的吗？   账上是不变化的  
285楼
2023-10-08 20:14:59
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