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银行超额准备金会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 圣哈塔尼奥 发表的提问：
公司仓管领用了10万元作为备用金。这笔钱怎么做会计分录。
借：其他应收款——XX个人100000 贷：银行存款
286楼
2023-10-09 14:56:21
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 文文 发表的提问：
交纳全额保证金办理银行承兑汇票会计分录怎么写
借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付票据
287楼
2023-10-09 15:15:51
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 等待的时光 发表的提问：
某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
你好，稍等，马上写给你
288楼
2023-10-09 15:35:41
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冉老师：回复等待的时光1，250000×3%＝7500 借：资产减值损失7500 贷：坏账准备7500 2，借：坏账准备20000 贷：应收账款20000 3，220000×3%＝6600 6600-（7500-20000）=19100 借：资产减值损失19100 贷：坏账准备19100 4，借：应收账款12000 贷：坏账准备12000 借：银行存款12000 贷：应收账款12000 5，300000×3%＝9000 9000-（6600+12000）=-9600 借：坏账准备9600 贷：资产减值损失9600
2023-10-09 16:17:13
等待的时光：回复冉老师 第五题可以这样写吗？300000×3%-12000-（220000×3%+20000)＝-29600
2023-10-09 16:46:36
冉老师：回复等待的时光你好，不可以的，因为220000×3%本身是第三年的年初坏账余额了，不能再减去20000了
2023-10-09 16:57:17
等待的时光：回复冉老师 20000加上才是你期初的余额的啊。
2023-10-09 17:11:53
冉老师：回复等待的时光220000×3%这个是上年的期末数，也就是本年期初
2023-10-09 17:32:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
超市联营，会计分录如何做
您好，超市联营，会计分录如何做，能不能再具体一点。因为不知道您的具体业务，没办法写分录的。
289楼
2023-10-09 15:53:15
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梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
超市办卡，卡的面值是500，但只收400元，会计分录怎么处理
你好 办卡方 借：预付账款  500 贷；银行存款  400      营业外收入 /管理费用 100 销卡方 借：银行存款  400      销售费用   100 贷：预收账款500
290楼
2023-10-09 16:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 枫 发表的提问：
已计提坏账准备，后来收到款怎样做会计分录
您好 请问有没有转销？
291楼
2023-10-10 15:08:49
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枫：回复bamboo老师 没有
2023-10-10 15:21:30
bamboo老师：回复枫借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备
2023-10-10 15:45:26
枫：回复bamboo老师 这个不是已核销的分录吗
2023-10-10 16:11:19
bamboo老师：回复枫借：银行存款 贷：坏账准备 借：资产减值损失 借方红字 贷：坏账准备 贷方 红字
2023-10-10 16:26:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
2016年4月20日收到已经转销的坏账120 000元，已经存入银行。2016年末应收乙公司账款余额为600 000元。经减值测试，甲公司确定按7%计提坏账准备。 要求：编制上述业务的会计分录
你好 借，应收账款 120000 贷，应收账款 120000 同时 借，银行存款120000 贷，应收账款120000 借，坏账准备 78000 贷，信用减值损失 78000
292楼
2023-10-10 15:34:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辛勤的煎饼 发表的提问：
老师在吗 会计师事务所提风险准备金怎么做分录
借：管理费用贷：专项储备
293楼
2023-10-10 15:49:13
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 平常的外套 发表的提问：
1.某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
第一年提取坏账准备，借信用减值损失7500，贷坏账准备7500。第二年发生坏账，借坏账准备20000贷应收账款-甲公司12000，应收账款一乙公司8000，年末应有坏账准备6600，已有坏账准备7500-20000=-12500。补提坏账准备6600-(-12500)=19100。借信用减值损失19100贷坏账准备19100。
294楼
2023-10-10 16:02:42
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文静老师：回复平常的外套第三年已转销的应收账款又收回，借应收账款-甲公司12000，贷坏账准备12000。借银行存款12000贷应收账款12000。第三年年末应有坏账准备9000，已有坏账准备6600➕ 12000=18600，补提9000-18600=-9600。借坏账准备9600贷信用减值损失9600
2023-10-10 16:30:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
借 信用减值损失 7500 贷 坏账准备 7500 借 坏账准备 20000 贷 应收账款 20000 借 信用减值损失 220000*3%%2B20000-7500 贷 坏账准备 借 银行存款 12000 贷 应收账款 12000 借 应收账款 12000 贷 坏账准备 12000 借 信用减值损失 贷 坏账准备 300000*3%-12000-（220000*3%%2B20000）
295楼
2023-10-10 16:20:59
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机灵的日记本：回复陈诗晗老师 老师，能不能写的详细点，这些数是怎么来的
2023-10-10 17:04:51
陈诗晗老师：回复机灵的日记本这已经是最详细的了，都直接给你列出了式子，你是哪个数据不明白你再问
2023-10-10 17:26:50
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 第一题的7500怎么来的
2023-10-10 17:38:13
陈诗晗老师：回复机灵的日记本250 000*3%，你计算一下呢，余额*3%
2023-10-10 18:05:25
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 老师，第五题为什么算出来是负数啊
2023-10-10 18:23:36
陈诗晗老师：回复机灵的日记本如果说是负数的话，就表示之前计提的坏账计提的挺多，在这一期是要转回之前多提的。
2023-10-10 18:42:55
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 那分录还是要这样写嘛
2023-10-10 18:54:30
陈诗晗老师：回复机灵的日记本分录可以这个样子写，金额负数，或者是写借坏账准备贷信用减值损失 都可以。
2023-10-10 19:06:36
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 好的老师
2023-10-10 19:20:46
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 老师，第五题是不是错了
2023-10-10 19:32:27
陈诗晗老师：回复机灵的日记本没有错，第五问没有错
2023-10-10 19:49:19
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 300000×3%＝9000 9000-（6600 12000）=-9600 20000x3%本身是第三年的年初坏账余额，不是不能再减去20000了嘛
2023-10-10 20:14:18
陈诗晗老师：回复机灵的日记本20000加上才是你期初的余额的啊。
2023-10-10 20:32:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Teety 发表的提问：
您好，我公司借款给客户，借出去的我的分录是 借：应收保理款-本金 1000 贷：银行存款 900 应收保理款-手续费100 现在这笔业务发生了坏账，怎么计提坏账准备？手续费是否要一起计提？
你好，借坏账准备900 借应收保理款-手续费100贷应收保理款-本金1000
296楼
2023-10-11 15:39:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 顺心的奇异果 发表的提问：
a公司2022年1月1日公司坏账准备账户的贷方余额为32000元，公司在2022年3月5日确认一笔金额为5000元的坏账无法收回，2022年6月5日，有一笔上年已经确认的坏账重新收回金额3000元，2022年年末，应收帐款余额为1000万元，公司应收帐款余额记提坏账比例为千分之五，为以上经济业务做会计分录并计算补提金额
您好 借 坏账准备5000 贷 应收账款5000 借 银行存款3000 贷 应收账款3000 借 应收账款3000 贷 坏账准备3000 1000*0.005=5万元 应补计提金额50000+3000-5000-32000=16000
297楼
2023-10-11 15:48:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 健壮的乌冬面 发表的提问：
老师好，问一下执行小企业会计准则企业购买银行理财怎样做会计分录
借其他货币资金贷银行存款。
298楼
2023-10-11 16:17:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bing 发表的提问：
租用一台设备，支付1000押金，后设备丢失，赔了700元，剩余300元退回银行账户，怎么做分录，设备之前有计提坏账准备300元
你好，借营业外支出700，银行存款300，贷其他应收款－－押金1000
299楼
2023-10-12 15:56:08
全部回复
庄老师：回复bing你好，租用一台设备不用计提坏账准备
2023-10-12 16:15:24
bing：回复庄老师 之前有计提的坏账准备不需要做分录是吗
2023-10-12 16:39:53
bing：回复庄老师 总共是租了10台，已经租4年，今年丢失了一台
2023-10-12 16:59:51
庄老师：回复bing你好，有计提就冲销，借坏账准备300，营业外支出400，银行存款300，贷其他应收款－－押金1000
2023-10-12 17:11:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
这边9月份补缴公积金，银行账户是9月底出的这笔款，但是补缴的公积金扣除是做在9月份的工资表里的，那么现在补缴公积金的这张回单我该怎么做账呢？会计分录要怎么写？
你现在缴纳的时候，借：管理费用——住房公积金 其他应收款—个人住房公积金 贷：银行存款 个人负担的部分在发放9月工资的时候，在扣除回来
300楼
2023-10-12 16:14:59
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