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银行超额准备金会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 木棉 发表的提问：
从老板银行卡取钱，当备用金，为什么这个分录我这样做保存不了
你好！ 从老板的卡上取钱，贷方应该 是其他应付款-老板 （银行存款是指公司的银行账户哟）
241楼
2023-08-21 17:53:59
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木棉：回复老江老师 是公司的银行账户。
2023-08-21 18:13:12
老江老师：回复木棉公司账户提现? 那把凭证字，改为银付 （只涉及现金和银行存款之间收入或付出的经济业务，应以付款业务为主，只填制付款凭证，不填制收款凭证，以免重复。）
2023-08-21 18:34:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 多儿大姐 发表的提问：
老师你好，坏账准备在计提，还没有发生的时候，收回了坏账准备，的会计分录是什么呢
你好， 借银行存款 贷应收账款 借应收账款 贷坏账准备
242楼
2023-08-22 17:17:57
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 计划加 发表的提问：
老师，这个会计分录我不明白，发生了坏账又收回了，然后借坏账准备平了，那么计提的20万怎么办，麻烦老师解答一下
发生又收回平了就没有坏账准备了，什么叫计提的怎么办？
243楼
2023-08-22 17:31:07
全部回复
计划加：回复小云老师 他开始的时候儿，具体的，具体的时候不是借信用减值损失贷坏账准备吗，但是我正准备又收回的时候，我正准备要收回的时候，儿是借应收账款贷坏账准备。但是具体的信用减值损失怎么办。
2023-08-22 18:05:59
小云老师：回复计划加那个不用管，这个是损益类科目，计提和冲减时用，提的坏账准备就是用来冲应收账款的
2023-08-22 18:24:06
计划加：回复小云老师 但是我不懂，那个就在里面放着吗。
2023-08-22 18:40:17
计划加：回复小云老师 我明白这个坏账准备和应收账款，但是我不明白，就是那个笋一类的那个。信用减值损失。心如减值损失，他都能，他都月底不是。这本年利润吧，那个那个转了本年利润区，他不就算是支出的费用了吗，但是实际上他已经收回了，就没有那边了，应该把那一笔冲了吗。
2023-08-22 18:55:14
小云老师：回复计划加会计上就是这样做的，月底会转到本年利润，这个在税务上来说到时候会纳税调增，但会计上计提就会让利润减少，即使又收回来也一样
2023-08-22 19:10:50
计划加：回复小云老师 意思就是说已经计提的，然后进入了悬疑类的科目，然后再收回了，就收回了，钱也计入费用了，是吗，那利润还准吗。
2023-08-22 19:23:36
小云老师：回复计划加是的，利润准啊，因为你坏账需要的余额又不是某一笔的，是总和，如果你坏账提多了你可以转回嘛
2023-08-22 19:51:13
计划加：回复小云老师 这张整回来了，但是所以来的那个科目里面那个余额没有转回来，孙俪的科目不太合算，利润吗。
2023-08-22 20:15:09
小云老师：回复计划加转回来了你坏账准备还有余额，可如果你不需要计提了你可以冲减，借:坏账 贷:信用减值损失啊，那不就一样了嘛
2023-08-22 20:44:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师您好，我们用的新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则），交印花税的会计分录怎么做，借：税金及附加—印花税 贷：银行存款这样可以吗
你好， 借 税金及附加 贷 银行存款
244楼
2023-08-22 17:50:58
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复杂的铅笔：回复紫藤老师 是可以不用计提的是吗？
2023-08-22 18:15:23
紫藤老师：回复复杂的铅笔可以不用计提的，是的
2023-08-22 18:45:17
复杂的铅笔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师，我们有个公司业务比较简单，有个日本技师入职在别的公司，这个公司支出只有这个日本技师的工资和报销，收入也这个技师在别的公司工作，别的公司给我们的费用，那关于这个日本技师的公司支出怎么做账呢，做成本可以吗
2023-08-22 19:00:12
紫藤老师：回复复杂的铅笔你好，1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。  2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
2023-08-22 19:22:55
复杂的铅笔：回复紫藤老师 不能做成本吗
2023-08-22 19:37:40
紫藤老师：回复复杂的铅笔如果你们是服务行业，可以成本
2023-08-22 19:57:19
复杂的铅笔：回复紫藤老师 那老师我们这个公司是做健康康复指导的属于服务行业吗
2023-08-22 20:08:48
紫藤老师：回复复杂的铅笔做健康康复指导的属于服务行业
2023-08-22 20:21:22
复杂的铅笔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 20:39:11
紫藤老师：回复复杂的铅笔不客气，如果对解答满意可以五星好评哦 
2023-08-22 20:52:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 縁よも☆ 发表的提问：
应收账款账面余额1200万，预计未来现金流量现值600万，计提坏账准备前，企业坏账准备贷方科目余额350万，不考虑其他因素，当日该企业应计提坏账准备如何要会计分录得出（250万）
你好 借；信用减值损失250万，贷；坏账准备 250万
245楼
2023-08-23 17:13:49
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縁よも☆：回复邹老师 应收账款账面余额1200万，预计未来现金流量现值600万，计提坏账准备前，企业坏账准备贷方科目余额350万 前面这些条件如何用会计分录表达呢
2023-08-23 17:31:54
邹老师：回复縁よも☆你好 应收账款账面余额是一种状态，不需要专门针对这个状态做分录 应收账款账面余额1200万，预计未来现金流量现值600万，企业坏账准备贷方科目余额350万，本来应当计提坏账准备600万，因为坏账准备有余额350万 （之前已经做了计提坏账准备分录，借；信用减值损失350万，贷；坏账准备 350万），那么现在只需要补计提坏账准备250万，分录是，借；信用减值损失250万，贷；坏账准备 250万
2023-08-23 17:43:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 93羊 发表的提问：
银行回单有一笔是水利基金30元，会计分录怎么做呢
你好，是交款还是退款？交款在其他应交款科目下核算。
246楼
2023-08-23 17:25:05
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93羊：回复晓海老师 银行付款30元，现在做会计分录是 借：其他应交款 贷：银行存款 对吗？
2023-08-23 17:53:59
晓海老师：回复93羊是的，你们应该计提过水利基金吧。计提时计入管理费用
2023-08-23 18:05:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小小菜 发表的提问：
如果从公户提取备用金存入另一个账户，怎么做会计分录，借：银行存款-私户 贷：银行存款-公户？
内帐是可以的，外帐的话，就要借 库存现金 贷 银行存款---公户
247楼
2023-08-23 17:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
个人银行卡 因为流水多 且金额差不多一百万 ，被异地公安局冻结 怎么办？ 去之前做哪些准备？
你好 你先确定这个流水是干嘛产生的 是代收的货款还是什么 你自己先弄清楚情况才好去申请解冻。现在大额是查的严
248楼
2023-09-05 16:42:18
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陈丽：回复meizi老师 不是我个人 是最近遇到别人讨论这个事情 ！ 他要是真的有收入 ，没交个税，怎么搞？
2023-09-05 16:58:46
陈丽：回复meizi老师 要准备什么材料 准备什么依据
2023-09-05 17:25:09
meizi老师：回复陈丽你好 那既然是收入的 要转公户去 。 对方是个人还是公司 是公司的话是收入就要去缴纳税费的。 不交税的话或者你金额大额转款的 可能银行监控 会异常的。 你就需要提供证明 比如合同、收款单证明你是真实收入。 不是洗钱。有的公安局现在都说的反洗钱 个人账户过大 就怕有这个风险的。 你最好是先问问对方公安局怎么解除异常。 才好提供资料证明
2023-09-05 17:45:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
拨款备用金给员工如何做会计分录？
预支？借其他应收款贷现金/银行存款
249楼
2023-09-05 17:09:39
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
1日,取现备用金40000会计分录
借库存现金40000 贷银行存款40000
250楼
2023-09-05 17:26:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末计提坏账准备会计分录怎么算
借资产减值损失 贷坏账准备
251楼
2023-09-06 16:56:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
计提坏账准备是计入信用减值损失？关于坏账准备的会计分录给我一份，谢谢
1. 首次计提坏账准备的账务处理 借：信用减值损失 　　贷：坏账准备 2. 发生坏账时的账务处理 借：坏账准备 　　贷：应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等 3. 收回坏账的账务处理 方法一： 借：应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等 　　贷：坏账准备 同时， 借：银行存款 　　贷：应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、长期应收款等 方法二： 借：银行存款 　　贷：坏账准备
252楼
2023-09-06 17:16:52
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
年底了有笔应收未收回，需要计提坏账准备吗？会计分录是？
计提坏账准备时： 借：资产减值损失--坏账损失 贷：坏账准备
253楼
2023-09-06 17:24:00
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1147420508：回复QQ老师 现在19年不是用信用减值损失吗？如果确认收不回来了：借：坏账准备贷：营业外支出吗？老师
2023-09-06 17:53:13
QQ老师：回复1147420508你好！结转到管理费用
2023-09-06 18:12:22
1147420508：回复QQ老师 借：坏账准备贷管理费用吗？
2023-09-06 18:24:30
QQ老师：回复1147420508借：坏账准备贷应收账款
2023-09-06 18:39:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
B选项的会计分录是，借：信用减值损失-计提坏账准备 贷：坏账准备吗？
是的，是这样账务处理的
254楼
2023-09-07 16:54:54
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 平常的外套 发表的提问：
1.某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
第一年提取坏账准备，借信用减值损失7500，贷坏账准备7500。第二年发生坏账，借坏账准备20000贷应收账款-甲公司12000，应收账款一乙公司8000，年末应有坏账准备6600，已有坏账准备7500-20000=-12500。补提坏账准备6600-(-12500)=19100。借信用减值损失19100贷坏账准备19100。
255楼
2023-09-07 17:11:58
全部回复
文静老师：回复平常的外套第三年已转销的应收账款又收回，借应收账款-甲公司12000，贷坏账准备12000。借银行存款12000贷应收账款12000。第三年年末应有坏账准备9000，已有坏账准备6600➕ 12000=18600，补提9000-18600=-9600。借坏账准备9600贷信用减值损失9600
2023-09-07 17:41:04
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