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计提应交所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，前任会计把计提所得税记到借：利润分配—未分配利润 贷；应交税费—所得税，交时借：应交税费—所得税，贷：银行存款，这对吗？
你好，如果没有以前年度损益调整科目就是对的
121楼
2023-06-25 19:16:35
全部回复
四叶草：回复紫藤老师 可这都是当年的所得税呀
2023-06-25 19:32:02
紫藤老师：回复四叶草借：所得税费用 贷；应交税费—所得税，交时借：应交税费—所得税，贷：银行存款
2023-06-25 19:47:54
四叶草：回复紫藤老师 我也觉着应该这样做，可她为什么都走利润分配里呀
2023-06-25 20:16:53
紫藤老师：回复四叶草个人觉得是以前年度的走利润分配
2023-06-25 20:44:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，请问预缴所得税会计分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
交税的时候是这么做的
122楼
2023-06-25 19:45:00
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Luuuuu＾：回复东老师 哦哦，前笔分录是异地预缴所得税的。可以这样做，是吗？
2023-06-25 19:59:20
东老师：回复Luuuuu＾没问题，是可以这么做的。
2023-06-25 20:09:25
Luuuuu＾：回复东老师 老师，所得税要计提？
2023-06-25 20:30:15
东老师：回复Luuuuu＾所得税肯定是需要集体的。
2023-06-25 20:45:31
Luuuuu＾：回复东老师 1、计提 借：所得税 货：应交税费--应交所得税 2、上缴 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 3、结转 借：本年利润 贷：所得税 是这样？
2023-06-25 21:12:22
东老师：回复Luuuuu＾对，没错，就是这么做。
2023-06-25 21:32:56
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师，计提所得税和交税分录如下是否正确？ 借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 交款是 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款
是的 你的分录完全正确！
123楼
2023-06-26 18:51:04
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，去年12月末所得税计提少了，现在到了交税时比计提要大，分录是不是这样做： 借：所得税 X 贷：应交税费-应交企业所得税 X 借：应交税费-应交企业所得税 X+年末计提数 贷：银存 X+年末计提数 还要调整本年利润和未分配利润这两个科目吗
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 X 借：应交税费-应交企业所得税 X%2B年末计提数 贷：银存 X%2B年末计提数
124楼
2023-06-26 19:07:49
全部回复
黄谦：回复小云老师 请问为什么不用调整未分配利润这个科目
2023-06-26 19:23:46
小云老师：回复黄谦要用啊，借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-06-26 19:47:46
黄谦：回复小云老师 调整未分配利润这步是最后做了，是吗
2023-06-26 20:15:45
小云老师：回复黄谦是的，最后差额转入利润分配
2023-06-26 20:40:47
黄谦：回复小云老师 那么，如果年末是负利润的话，有调增项的话，是不是还是做这步：借：利润分配 贷：以前年度损益调整，
2023-06-26 20:51:45
小云老师：回复黄谦只要你以前年度损益调整有余额就要转到利润分配
2023-06-26 21:19:58
黄谦：回复小云老师 年末是负利润的话，有调增项的话，应该怎么做
2023-06-26 21:30:32
小云老师：回复黄谦这个分录是看你有没有要多退少补的，有才做，和你是不是负数调增还是调减没关系
2023-06-26 21:49:38
黄谦：回复小云老师 但是，不是无论年末本年利润是负数还是正数，都要转到未分配利润吗，比如，我年末本年利润是-100万，结转到利润分配-100，但是由于有调增项，最后汇缴申报表利润总额要加上调整项，得到纳税调整后所得，那么这个数跟我账上的已经结转的利润分配-100万，没有关系 吗
2023-06-26 22:16:38
小云老师：回复黄谦没有，汇算清缴是调表不调账，除非你调完后有交税或者退才做所得税的分录，而你前面说的少计提那不是调整，只是做错账在改而已
2023-06-26 22:27:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问所得税计提的会计分录
借;所得税费用，贷：应交税费—应交所得税
125楼
2023-06-26 19:22:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
12月份计提所得税借：利润分配~未分配利润，贷：应交税费~应交所得税这个分录是什么意思？
你好，是不是补计提汇算清缴补交的企业所得税
126楼
2023-06-26 19:41:59
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 不是就是正常计提
2023-06-26 19:54:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提个人所得税会计分录
个税是代扣代缴不用计提。
127楼
2023-06-27 18:58:07
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tangerine。：回复吴月柳 还没开公户老师
2023-06-27 19:24:22
吴月柳：回复tangerine。这个与公户没有关系的
2023-06-27 19:36:32
tangerine。：回复吴月柳 不用做凭证吗老师
2023-06-27 19:47:25
吴月柳：回复tangerine。在缴纳时做：借：应交税费-个税 贷：现金，扣回，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
2023-06-27 20:00:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 丹 发表的提问：
12月份所得税没计提，来年1月份计提的话会计分录是？
您好，分录是，借：所得税（金额不大），或者以前年度损益调整（金额较大），贷：应交税费-应交所得税。
128楼
2023-06-27 19:17:12
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
129楼
2023-06-27 19:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
计提下月应交增值税及企业所得税怎么做分录?
你好，增值税不需要计提 所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
130楼
2023-06-28 19:12:39
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Lu丽容：回复邹老师 本月应交增值税100.58元，下月扣款的，不用做一笔计提吗?
2023-06-28 19:25:13
邹老师：回复Lu丽容增值税是通过贷方反应发生，借方反应缴纳，不需要计提 的
2023-06-28 19:51:58
Lu丽容：回复邹老师 在哪里看借方和贷方?
2023-06-28 20:21:43
邹老师：回复Lu丽容应交税费——应交增值税
2023-06-28 20:48:50
Lu丽容：回复邹老师 那平时讲的期末结转是指什么呢?
2023-06-28 21:16:51
邹老师：回复Lu丽容通常是把有关余额结转到下一年
2023-06-28 21:31:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
企业所得税计提是分录是 借所得税 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税
你好 是的 分录是这样来做的 借所得税费用 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税费用
131楼
2023-06-28 19:17:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
132楼
2023-06-28 19:27:18
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-06-28 19:40:05
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-06-28 20:02:55
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-06-28 20:14:03
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-06-28 20:43:16
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-06-28 21:00:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
133楼
2023-06-28 19:35:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 熊? 发表的提问：
2018年12月结束时，计算有所得税，那这个分录计提所得税是在12月做是吗？借：所得税，贷：应交税金-所得税？？
你好 是的 呀 在18年计提 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税
134楼
2023-07-02 20:46:11
全部回复
熊?：回复meizi老师 这个分录是在那个结转损益后面对吗？期末结账前是吗？
2023-07-02 21:09:35
meizi老师：回复熊?你好 应该是先结转损益
2023-07-02 21:29:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
135楼
2023-07-02 21:06:01
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