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计提应交所得税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年12月份所得税已计提今年1月份交会计分录
借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
106楼
2023-06-20 19:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师企业所得税，也是需要计提的吧：分录是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税对吧？
你好，对的是的，是这么做的。
107楼
2023-06-21 19:12:55
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yolanda：回复郭老师 老师：刚才我问你那个成本的结转的，我还是不知道什么做。感觉我的账有点乱了，我做劳务 公司的账。
2023-06-21 19:33:16
郭老师：回复yolanda你好，只要你做了收入才可以做主营业务成本，你的收入和成本都是对应的，比如a项目的，你做了收入结转的成本也是a项目的，结转不了其他的。
2023-06-21 19:52:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师 计提企业所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
你好是的，是这么做的。
108楼
2023-06-21 19:37:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
109楼
2023-06-21 19:47:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕 发表的提问：
应交个人所得税计提与支付怎么做分录？
应交个人所得税不计提，属于代扣代缴操作 也就是从工资中扣出来，支付出去就行了 扣出来的分录是： 扣个税的分录 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个税 交个税的分录 借：其他应收款——代扣个税 贷：银行存款
110楼
2023-06-22 19:00:03
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燕：回复李爱文老师 我是这样做的 上缴个税 借：应交个税--应交个人所得税 贷：银行存款 那这样是不对了？
2023-06-22 19:27:55
李爱文老师：回复燕也可以放在”应交税费——应交个人所得税“科目进行核算
2023-06-22 19:39:49
燕：回复李爱文老师 但是不能计提 是把？
2023-06-22 19:50:34
李爱文老师：回复燕不能计提，因为无法做费用，都是实际发生时才会做分录
2023-06-22 20:06:46
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
111楼
2023-06-22 19:25:29
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-06-22 19:55:08
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-06-22 20:22:44
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-06-22 20:48:13
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-06-22 21:04:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
112楼
2023-06-22 19:30:58
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仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2023-06-22 19:44:45
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2023-06-22 19:55:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师你好！查账征收企业，第二季度本年利润没计提所得税时是9059.96元，计提完所得税本年利润是8606.96，按那个税交企业所得税呢！计提分录是借:所得税453 贷:应交税费-应交企业所得税453
按利润总额去申报所得税，不是本年利润
113楼
2023-06-22 19:44:59
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浅浅：回复maize老师 谢谢老师！
2023-06-22 20:05:15
maize老师：回复浅浅满意请给五星好评，谢谢
2023-06-22 20:20:59
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
114楼
2023-06-23 18:58:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
115楼
2023-06-23 19:21:14
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-06-23 19:47:51
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-06-23 20:09:11
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-06-23 20:26:02
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-06-23 20:38:54
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-06-23 20:57:40
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-06-23 21:15:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
116楼
2023-06-23 19:44:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-06-23 20:02:16
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-06-23 20:32:13
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-06-23 20:51:32
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-06-23 21:08:42
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-06-23 21:32:08
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-06-23 21:55:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一直都在路上 发表的提问：
老师 一般纳税人 个人所得税需要计提吗 我计提了做的计提分录是借应付职工薪酬-职工工资 贷应交税费-应交个人所得税 缴纳时：借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 这样对吗
你好，对的是的，是这么做的。
117楼
2023-06-24 19:17:28
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一直都在路上：回复郭老师 但是我这样做 我查明细账的时候发现我只有借方发生额 没有贷方发生额 然后导致我的资产负债表里出现的应付职工薪酬是负数 这个金额正好是这个个人所得税的金额 这个是什么原因啊
2023-06-24 19:43:04
郭老师：回复一直都在路上借管理费用贷应付职工薪酬，没有做这个吗？
2023-06-24 20:03:53
一直都在路上：回复郭老师 做了 这个金额里面是要包含这个个人所得税金额的是吗
2023-06-24 20:18:13
郭老师：回复一直都在路上对的，是的，是这么做的。
2023-06-24 20:46:02
一直都在路上：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-06-24 21:09:25
郭老师：回复一直都在路上不用客气，工作愉快。
2023-06-24 21:28:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ iris 发表的提问：
老师，我计提了所得税 借 所得税-企业所得税 1000 贷 应交税费-应交所得税 1000 但实际 付的是 借 应交税费-企业所得税 700 贷 银行存款 700 如何冲回多计提的 300 分录怎么写
借；应交税费-企业所得税 贷；所得税费用 300
118楼
2023-06-24 19:28:31
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iris：回复邹老师 我也是这么想的，可主管要我用红字冲，怎么冲呢。
2023-06-24 19:45:55
邹老师：回复iris红冲与这个分录是一个效果 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税 -300
2023-06-24 20:07:26
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
119楼
2023-06-24 19:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，请问预缴所得税会计分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
您好，对的，交税的分录正确。
120楼
2023-06-25 18:47:14
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