按季度计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费

借所得税费用贷应交税费-应交所得税

你好，小企业会计制制度 借所得税费用，贷应交税费――应交企业所得税

预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

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借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税一个是损益类的，一个是负债类的

你好 第二个 以前年度的用利润分配

借方所得税费用 贷方应交税费 应交企业所得税

企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税