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计提应交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
76楼
2023-05-29 20:29:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提和交企业所得税的会计分录是怎样写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
77楼
2023-05-30 19:55:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
78楼
2023-05-30 20:05:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
79楼
2023-05-30 20:13:17
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，问下公司2018年所得税汇算清缴后多交8000，2019年全年没有交所得税，2020年二季度要交所得税，要进行抵顶，问怎样做抵顶分录？前任会计没有做计提分录，会计18年汇算清缴多交所得税也没有做分录 ，2019年所得税汇算清缴延续多交8000也没有做分录，现应交税费—应交所得税也没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行，请教怎样做抵顶分录？（前提是不能影响2019年的年财务报表）谢谢老师
您好，2020年企业所得税如果有抵减了，就不需要进行计提做分录处理
80楼
2023-05-30 20:29:59
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红梅花开：回复小黎老师 是这样，多交8000，2020年二季度交2000，抵2000，我得去税务局抵顶，那如果不做计提，利润表也不扣所得税损益了是吗？
2023-05-30 21:24:41
红梅花开：回复小黎老师 去税务局抵顶税会给你凭证的，有凭证不入账行吗？
2023-05-30 21:45:41
小黎老师：回复红梅花开您好，一般来说这种抵减往来的是不用计提入账的 如果给了抵减凭证 你往年多交的也没入账 也没法冲哎
2023-05-30 21:56:53
红梅花开：回复小黎老师 嗯，这个问题问了多个老师，你的指导是最可取的，其他老师回复都是经过以前年度损益调整，都调2019年表，因为所得税汇算清缴已完，所以不便调。那老师我二季度所得税有税交正常网上申报，账不做计提，税务局正常抵顶，抵顶后下个季度所得税申报表已交税款就有显示是吗？，就这么做可以吗？
2023-05-30 22:25:13
小黎老师：回复红梅花开您好，你正常去税务局抵减是有数据显示的。如果想跟实际相符，您需要调整往年他们多交的分录，就是多交的8000要挂个账，然后你才能计提的同时抵减
2023-05-30 22:43:11
红梅花开：回复小黎老师 这样做报表显示已交税，但账上看不出来交税啊？
2023-05-30 22:56:38
小黎老师：回复红梅花开您好，是这样的 如果往年您多交了所得税 在应交税费 会有个余额挂着的 您现在计提了当期的所得税费用 正常的一借一贷就冲了挂着的应交企业所得税
2023-05-30 23:10:55
红梅花开：回复小黎老师 这样做分录可以吗？借：应交税费所得税8000贷：利润分配未分配利润8000 借：利润分配未分配利润 8000贷：本年利润 8000，然后在计提当月所得税 借：所得税费用 2000贷 应交税费所得税 2000，怎样资产负债表利润表里的利润勾稽关系都平，老师这样做可以吗？请指教
2023-05-30 23:35:33
红梅花开：回复小黎老师 原来前任会计没有记提，只简单做一个支付分录，借管理费用所得税贷银行
2023-05-30 23:46:12
小黎老师：回复红梅花开你好，这样做是可以的 这样你后面都可以正常冲抵
2023-05-31 00:01:49
红梅花开：回复小黎老师 上面公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以直接跳
2023-05-31 00:16:09
小黎老师：回复红梅花开您好，就直接通过未分配利润就可以了
2023-05-31 00:35:08
红梅花开：回复小黎老师 嗯，上面的分录如果不经过本年利润，资产负债表和利润表勾稽关系不平，我也具体说不出大道理，就是平，如果税务局查问没问题吧老师！
2023-05-31 01:00:07
小黎老师：回复红梅花开您好，这个调整以前年度利润的时候 就会发生这个不平的问题，这个税务局查也没事的 说清楚就可以了
2023-05-31 01:20:26
红梅花开：回复小黎老师 万分感谢老师哪些解
2023-05-31 01:48:45
红梅花开：回复小黎老师 感谢耐心讲解
2023-05-31 01:59:59
小黎老师：回复红梅花开不用谢，祝您学习愉快。觉得满意给个五星
2023-05-31 02:25:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小涛 发表的提问：
企业所得税费用计提分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 因为是做内帐那实际是没交的，这样应交税费-所得税 科目余额会一直累计下去可以吗
您好！你内帐没交？你外帐交了内帐肯定要做啊
81楼
2023-05-31 19:17:45
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小涛：回复宋生老师 @宋老师：外帐给记账公司做的我不清楚，这样的话应交税费-所得税 内帐就一直累计下去可以吗老师
2023-05-31 19:36:29
宋生老师：回复小涛您好！你内帐要计提并支付啊
2023-05-31 19:51:51
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
行政单位上年度少计提了员工的个人所得税，财务补提分录是借：应付职工薪酬 ，贷：其他应交税费-应交个人所得税，那预算会计怎么做？
同学您好，补计提个人所得税，不用做预算会计分录，在实际上交个人所得税的时候再做预算会计分录， 实际上交个人所得税时，冲减您分录的贷方，财务会计分录： 借：其他应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转—期初余额调整   贷：资金结存—货币资金
82楼
2023-05-31 19:38:48
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
83楼
2023-05-31 19:57:49
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姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2023-05-31 20:15:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
84楼
2023-05-31 20:11:44
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轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-05-31 20:30:14
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-05-31 20:53:07
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-05-31 21:05:44
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-05-31 21:25:01
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-05-31 21:53:09
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-05-31 22:18:59
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交增值税这么做的吗
个税是借应交税费—应交个人所得税 贷银行存款 增值税是借应交税费—应交增值税或是（一般纳税人是已交税费） 贷银行存款
85楼
2023-05-31 20:26:59
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芳：回复森林老师 我是说计提的分录
2023-05-31 20:42:12
芳：回复森林老师 公司交纳的不是代扣代缴的
2023-05-31 20:57:57
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 借银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-05-31 21:18:33
芳：回复森林老师 公司交的不用计到费用里吗
2023-05-31 21:46:28
芳：回复森林老师 交的个税为什么计到收入里
2023-05-31 22:11:59
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 这个是个税的分录，个税是员工工资里的一部分。
2023-05-31 22:29:24
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
老师好，我入职从11月开始建账，之前兼职会计给我1-10月的总账和明细账，应交税金-应交所得税没有计提，仅仅有支付的会计分录，导致10月末借方余额（1530.48见下图），我年末12月份补记了一笔计提分录（借：所得税费用 ，贷：应交税费-应交企业所得税），把应交税费-应交企业所得税科目做平了。年度利润表项目出现了所得税费用
同学好，你在12月份补计提了一笔借记所得税费用，年度利润表项目肯定会出现所得税费用，
86楼
2023-06-05 19:46:33
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千叶凉萍：回复英老师 老师你好，我填写年度所得税汇算清缴，所得税费用不知道对应填写到那个行次？
2023-06-05 20:12:29
千叶凉萍：回复英老师 请看一下所得税年报的主表A100000,我不会填列啊，我不知道财务报表31行次（所得税费用）数据对应到电子税务局企业年报主表（A100000）利润总额那个栏次，好像没有啊
2023-06-05 20:36:43
英老师：回复千叶凉萍所得税申报表，不需要填写，
2023-06-05 20:56:28
千叶凉萍：回复英老师 我以前没填过年报，没搞懂所得税费用在计算利润总额和应纳税所得额时不能税前扣除吗？感觉如果不填就和我财务报表的净利润不一致呢？
2023-06-05 21:23:18
英老师：回复千叶凉萍所得税纳税申报表是利润总额，没有净利润填写，
2023-06-05 21:48:31
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
87楼
2023-06-05 19:59:06
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
88楼
2023-06-05 20:17:59
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
89楼
2023-06-06 19:29:29
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
计提所得税怎样做会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
90楼
2023-06-06 19:37:12
全部回复
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