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季度预缴所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
小规模纳税人，刚报完第二季度所得税，缴纳16元，应该如何做所得税会计分录？
你好，1 先计提，借，所得税费用 贷应交税费-应交税费-企业所得税 2 交税时，借应交税费-企业所得税 贷 银行存款 3，结转 借利润分配 贷，所得税费用
136楼
2023-06-27 19:07:34
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J.L.WENS：回复徐阿富老师 您好老师，所得税费用是在哪个费用科目里面的，因为我在快帐软件里面没找到这个科目
2023-06-27 19:33:44
徐阿富老师：回复J.L.WENS你好，在收支类科目里，5801科目就是。
2023-06-27 19:57:03
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师，我里面没有5801这个科目哦
2023-06-27 20:13:31
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师您好，找到了，科目是6801，学会了，谢谢老师
2023-06-27 20:23:45
徐阿富老师：回复J.L.WENS好，恭喜你了，请为我五星评价，谢谢。
2023-06-27 20:52:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
137楼
2023-06-27 19:35:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
138楼
2023-06-28 18:29:39
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2023-06-28 19:17:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fots 发表的提问：
每个季度的预缴所得税怎么计算的
应该预缴的金额=累计利润总额*税率-以前季度预缴的税款。
139楼
2023-06-28 18:48:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
所得税实行季度预缴，如果企业1至3季度未预缴，在4季度将全年的一次性预缴，会对1至3收滞纳金吗？
你好    你们正常没有缴纳      也没有申请延期缴纳的话 就会产生滞纳金的 
140楼
2023-06-28 19:12:43
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大力的石头：回复meizi老师 怎样申请延期缴纳
2023-06-28 19:39:33
meizi老师：回复大力的石头你好电子税务局    .登录各省市电子税务局,进入系统后,选择“我要办税”——点击“税务行政许可” 2.点击“对纳税人延期缴纳税款核准”项目——选中的“对纳税人延期缴纳税款核准”选项。 3.在表格中填写“延期缴纳的税额”——“申请延期理由”——上传相关材料,并点击“校验”—“保存”—“提交”。
2023-06-28 20:01:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 唠叨的酸奶 发表的提问：
按季度预缴企业所得税，第一季度出现亏损是否用第二季度盈余补亏？ 如何按季度预缴企业所得税
您好 按季度预缴企业所得税，第一季度出现亏损用第二季度盈余补亏
141楼
2023-06-28 19:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
企业所得税按季度预缴，是在季度末计提企业所得税吗？ 当季无盈利还需要计提吗？
你好是的，不需要缴纳的，不用。
142楼
2023-07-02 20:27:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
我2016年第四季度计提了所得税2343元 本月要缴纳 会计分录如何做
借；应交税费 贷；银行存款
143楼
2023-07-02 20:54:34
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叮咚：回复邹老师 我现在 越来越糊涂了
2023-07-02 21:18:45
邹老师：回复叮咚如果是以前年度计提通过以前年度损益调整 你这个是上年计提，这个月缴纳，所以是这个分录的
2023-07-02 21:43:27
叮咚：回复邹老师 我上年没有计提营业税金及附加 本月计提，缴纳 会计分录该如何做？ 谢谢 老师
2023-07-02 22:02:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
我们是小企业会计准则，19年的汇算清缴时交了所得税500块，做的分录是借：所得税费用500，贷应交税费500.今年4季度季报所得税，利润总额是10000，需要交10000*5%=500块的预缴所得税，那么之前汇算清缴交的500块，和本次4季度预缴所得税的500块，是不是导致所得税费用这个科目里有1000的发生额？
您好 是导致所得税费用这个科目里有1000的发生额
144楼
2023-07-02 21:03:46
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
第一季度已经预缴了所得税，进入所得税费用损益科目了，第二季度又开始预缴所得税了，第二季度预缴的金额是按照本年累计的本年利润余额乘以税率，还是按照本年累计的本年利润余额再加上已经第一季度预缴的所得税费用再乘以税率？
你好，按照第二季度的利润总额乘以税率进行预交。
145楼
2023-07-02 21:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆 发表的提问：
预缴季度企业所得税，用计提吗？
你好，预缴季度企业所得税，需要根据季度利润情况计提所得税 
146楼
2023-07-03 18:07:36
全部回复
圆：回复邹老师 在季度末做是吗？分录是怎么做的？
2023-07-03 18:18:04
邹老师：回复圆你好，是的。 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-07-03 18:39:13
圆：回复邹老师 季度末，没有计提，在下季度初，已经申报并且缴纳企业所得税，能补提吗？
2023-07-03 18:52:42
邹老师：回复圆你好，可以做补计提 
2023-07-03 19:21:29
圆：回复邹老师 利润表的所得税费栏，是计提的时候就会又数据体现，还是支付之后才有数据体现的呢
2023-07-03 19:32:25
邹老师：回复圆你好，利润表的所得税费用栏次，是计提的时候体现，缴纳的时候不体现的 
2023-07-03 19:58:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欢喜MA 发表的提问：
季度所得税缴纳需要计提吗？分录怎么做
你好，要计提，借所得税费用 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
147楼
2023-07-03 18:19:58
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欢喜MA：回复徐阿富老师 我们是小规模的，季度的当月计提当月缴纳是吧
2023-07-03 18:49:36
徐阿富老师：回复欢喜MA你好，季度末计提，次月初缴纳
2023-07-03 19:02:28
欢喜MA：回复徐阿富老师 好的，增值税没达到起征点是不是在季度末当月做分录？
2023-07-03 19:19:38
徐阿富老师：回复欢喜MA你好，减免的增值税季度末转到营业外收入
2023-07-03 19:48:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ milly 发表的提问：
季度所得税预提后，实际缴纳时有减免，实际缴纳时的分录怎么做？
借应交税费贷银行存款 借应交税费，借所得税费用负数
148楼
2023-07-03 18:46:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
计提跟银行缴纳季度所得税分录如何做？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
149楼
2023-07-03 19:07:01
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
一般纳税人，计提和缴纳季度所得税的分录
你好，计提分录 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 月末结转 借 本年利润 贷 所得税费用 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
150楼
2023-07-03 19:26:59
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