首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
季度预缴所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花花 发表的提问：
工程安装服务预缴了所得税的会计分录是：先就计提所得税：借：所得税，贷应交税金-应交所得税，预缴时：借应交税金-应交所得税，贷：银行存款吗?最后等所有的账做完了，再计提总的本季度需要缴的所得税吗？
你好，预交就是 借应交税金-应交所得税，贷：银行存款 暂时不用做计提分录的
106楼
2023-06-20 18:47:18
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绵绵瓜瓞 发表的提问：
老师，我第三季度已经预交了10000元所得税，年终计算所得税应交120000元，怎么做会计分录？
你好，借：所得税费用 110000 贷：应交税费——应交所得税 110000
107楼
2023-06-20 19:07:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，小规模企业，季度预缴企业所得税的分录怎么写？需要先计提吗？
需要的 借所得税费用贷应交税费-所得税
108楼
2023-06-20 19:33:19
全部回复
★§佊堓婲開：回复郭老师 老师，那计提的分录怎么写？
2023-06-20 19:59:56
郭老师：回复★§佊堓婲開借所得税费用贷应交税费-所得税
2023-06-20 20:14:34
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 激昂的滑板 发表的提问：
(问答题，分值8 某电子有限公司为一般纳税人，符合小微企业条件。2020年1-9月本年累计会计利润总额为80万元。 计算: (1)假设第一、二季度已预缴15万元企业所得税，该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分) (2)假设该企业上年度未弥补亏损金额为40万元，第一二季度无预缴企业所得税，则该企业第三季度应预缴多少企业所得税?(4分) 学员回答
你好，同学。第3季度应缴纳的企业所得税=80*25%*20%=4 则第3季度需要预缴的企业所得税为0
109楼
2023-06-20 19:50:59
全部回复
税务师王老师：回复激昂的滑板（2）第3季度应预缴的企业所得税=80*25%*20%=4 则第3季度应预缴企业所得税4
2023-06-20 20:12:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 第一季度利润八十万，已预缴所得税2万多，到第二季度累计所得税是40万，现在我怎么做计提的分录，金额是多少啊
你好不需要计提，你这个不需要交了，累计这个1-6是40万吧，
110楼
2023-06-21 18:29:00
全部回复
11876948484884：回复maize老师 是的，老师~~~
2023-06-21 19:01:45
maize老师：回复11876948484884这个不需要计提，不用交了
2023-06-21 19:13:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
111楼
2023-06-21 18:49:47
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-06-21 19:05:29
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-06-21 19:15:47
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-06-21 19:36:57
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-06-21 20:05:28
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-06-21 20:21:14
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-21 20:36:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 吴先森 发表的提问：
小规模纳税人季度填写所得税预缴申报表A表的时候，当前季度是盈利的，但是预计后面几个季度亏损，当季度所得税计算得出是1000元，为了避免退税麻烦，当季度填写预缴所得税我直接写少点比如写个二三十元，这样可以吗？就是预缴所得税比实际计算所得税少缴很多
您好！虽然按规定是不可以，但是操作没问题。
112楼
2023-06-21 19:13:19
全部回复
吴先森：回复宋生老师 老师，我经常针对某老师提问问题，但是最后都不是我选择的老师回答问题，是不是选择老师提问也要看该老师是否在线，如果不在线提问的问题就自动被其他老师回答，是吗
2023-06-21 19:41:23
宋生老师：回复吴先森您好！是的。你在首页下方找到那个老师，然后向他提问，这个问题首先会给到他。如果他5分钟内会有回答，就会给到其他在线的老师。
2023-06-21 19:52:14
吴先森：回复宋生老师 在哪里可以查看每个老师的在线时间啊？还有选择老师提问时候有个电话咨询，这个功能怎么用
2023-06-21 20:12:02
宋生老师：回复吴先森您好！这个没有具体的在线时间，你可以在主页上面，看到最新的问答，那些老师肯定在线。 至于电话咨询，我也没用过啊
2023-06-21 20:39:51
吴先森：回复宋生老师 好的，宋老师，你一般在线时间是什么时间段
2023-06-21 21:04:44
宋生老师：回复吴先森您好！我行政班时间一般都只啊。
2023-06-21 21:27:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
所得税汇算时，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税的所有会计分录如何做？
有所得税的时候计提所得税费用就是（不用做缴纳的凭证），因为多交，造成应交税金-应交所得税产生了借方余额
113楼
2023-06-21 19:38:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ???????? 发表的提问：
第一季度所得税是盈利的，已经预缴，等到年度的时候是亏损的，那第一季度所得税预缴那部分要退税吗？
你好！是的。如果汇算清缴是负数，就要退税。
114楼
2023-06-21 19:47:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
季度所得税申报是按季度的总利润*25%的？到年底再调整缴纳的所得税是？如果是那会计分录要怎么做？
是的，实行预缴制。每月计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。到汇算清缴时再根据情况做调整。
115楼
2023-06-22 18:44:39
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 文艺的龙猫 发表的提问：
想问下季度所得税预缴怎么计算，如果一季度盈利预缴税款10万，第二季度盈利要缴税款5万，还要缴税吗还是直接减掉了一季度预缴的10万？第三季度亏损，第四季度也是亏损，年终怎么计算所得税的数额呢？
按照整年的利润计算 如果本年预缴多了 汇算清缴的时候可以申请退税
116楼
2023-06-22 18:50:02
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 独特的灰狼 发表的提问：
第二季度盈利预缴了企业所得税，往后几个月几个季度亏损，预缴的税款会不会退货？
汇算清缴后，如果需要退税，才能办理退税
117楼
2023-06-22 18:58:35
全部回复
独特的灰狼：回复文文老师 这个需要退税是指？
2023-06-22 19:23:00
独特的灰狼：回复文文老师 汇算清缴是亏损的能否退？
2023-06-22 19:47:30
文文老师：回复独特的灰狼汇算清缴是亏损的能退。
2023-06-22 20:04:45
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 湛蓝玫瑰 发表的提问：
季度所得税可以先不预缴吗？年度再一次结清可以吗
企业所得税需要季度预缴，不可以全部放到年度一次结清。
118楼
2023-06-22 19:25:38
全部回复
湛蓝玫瑰：回复崔老师 以前财务季度所得税都没预缴，年度一次结清，也没事啊！
2023-06-22 19:50:37
崔老师：回复湛蓝玫瑰这存在税务风险，您可以作为参考。
2023-06-22 20:13:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，企业所得税如果有收入，需要计提，做会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗？所得税如果每个月都有，那是不是就每月计提，按季度预缴吗?
由利润一般需要计提 如果你是按季度申报，就按季度计提
119楼
2023-06-22 19:47:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 兴 发表的提问：
1、四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？2、季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？按哪个数缴税？账务调整，怎么做分录？要申报，
1.根据你的账调整报表 2.按申报表上调整
120楼
2023-06-23 18:50:01
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料