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季度预缴所得税会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小绵牛 发表的提问：
老师，所得税季度预缴时是按照会计账面利润计算税额吗？等到年底度汇算清缴时再根据税会差异调整应纳税所得额？还是预缴时就调整应纳税所得额？
预缴按照会计利润计算缴纳，汇算清缴再根据税会差异调整应纳税所得额
121楼
2023-06-23 19:03:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
122楼
2023-06-23 19:24:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
我们是执行企业会计准则，如果到3季度预缴了所得税，第四季度完了，全年利润减少，所得税比之前预缴的总额少了，怎么填报所得税申报表呢？
你好，根据12月份利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
123楼
2023-06-23 19:44:59
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汪莲：回复邹老师 那会退税吗？什么时候可以退
2023-06-23 20:17:58
邹老师：回复汪莲你好，申报第四季度的时候不会退税 如果汇算清缴的结果 还是退税，可以去税局申请退税的
2023-06-23 20:37:09
汪莲：回复邹老师 已预缴大于年应缴所得税，是汇算清缴是退吗
2023-06-23 20:56:33
邹老师：回复汪莲你好，是的，汇算清缴的时候才可以申请退税的
2023-06-23 21:14:34
小易老师
职称：,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 兴 发表的提问：
四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？按哪个数缴税？账务调整，怎么做分录？要申报
您好，现在1月是做10-12月的季度申报，您的情况是属于提交了季度申报表后和自己的报表核对发现了出入，现在可以不做调整分录，及时携带公司相关证件和会计财务报表数据去税务局大厅做更正申报。
124楼
2023-06-24 18:55:08
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兴：回复小易老师 如果不予处理，对后续的账务有影响吗？
2023-06-24 19:35:08
小易老师：回复兴@兴:如果真的只是1分钱的话没影响，但如果金额较大还是建议及时跟正处理
2023-06-24 19:57:25
兴：回复小易老师 老师，增值税上的免税额比会计账少1分钱，不用管它；那所得税按申报表多交的1分钱，在18年可以这么做账吗？ ------ 计提17年应多缴纳企业所得税 借：所得税费用 0.01 贷：应交税费--应交所得税 0.01 借：应交税费--应交所得税 （实际缴纳额） 贷：银行存款（实际缴纳额）
2023-06-24 20:15:08
兴：回复小易老师 老师，增值税上的免税额比会计账少1分钱，不用管它；那所得税按申报表多交的1分钱，在18年可以这么做账吗？ ------ 计提17年应多缴纳企业所得税 借：所得税费用 0.01 贷：应交税费--应交所得税 0.01 借：应交税费--应交所得税 （实际缴纳额） 贷：银行存款（实际缴纳额）
2023-06-24 20:36:12
小易老师：回复兴@兴:在18年你是想把账和申报表关于企业所得税做的一致，计提17年应多缴纳企业所得税 借：以前年度损益调整 0.01 贷：应交税费--应交所得税 0.01 ，实际18年第一季度申报缴纳时，借：应交税费--应交所得税 （实际缴纳额+0.01） （应交税费-应交所得税科目结平）贷：银行存款
2023-06-24 20:55:49
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 幸福洋果子店 发表的提问：
上季度交所得税了，外地项目还有个预缴上季度没填，本次我再填上13.14项 加上本季度的的利润累计数算出的应交数会小于已经1季度缴纳和预缴的的数，那季度应补退所得税会自动为0么？不会出现负数吧
你好，不会是负数的
125楼
2023-06-24 19:11:50
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幸福洋果子店：回复小黎老师 那会显示0，季度预缴不会出现负数退税问题是吧？
2023-06-24 19:53:31
小黎老师：回复幸福洋果子店您好，季度不会出现负数，最多就是0
2023-06-24 20:10:30
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
季度企业所得税怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
126楼
2023-06-24 19:25:58
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
您好，请问预缴企业所得税的分录怎么记了？第一季度缴有3万。
您好，借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
127楼
2023-06-24 19:41:59
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芯俊：回复小黎老师 这笔所得税如果在汇算清缴算出多缴了，怎么办，能退回吗？
2023-06-24 19:59:13
小黎老师：回复芯俊您好，可以申请退税或者留底税额
2023-06-24 20:11:10
芯俊：回复小黎老师 如果要退税，那分录怎么做呢？
2023-06-24 20:28:41
小黎老师：回复芯俊你好，就是冲原来的分录
2023-06-24 20:55:44
芯俊：回复小黎老师 直接红冲
2023-06-24 21:06:21
小黎老师：回复芯俊您好，是的，退多少冲多少就可以
2023-06-24 21:34:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
128楼
2023-06-25 19:25:07
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
个人独资企业季度预缴，需要交个人所得税，怎么做分录？？
预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金
129楼
2023-06-25 19:34:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 王静 发表的提问：
企业所得税预缴第二季度也是第一季度第二季度累计计算吗
你好！ 是的，你的理解很对 是累计计算的
130楼
2023-06-25 19:45:00
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王静：回复蒋飞老师 第二季度不是只算第二季度的是吧
2023-06-25 20:06:05
蒋飞老师：回复王静是1-2季度一起计算的 一季度预交税款可以扣除
2023-06-25 20:20:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
4季度预缴企业所得税时，需要 把前3个季度预缴的所得税减除掉吗？
你好，是的 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
131楼
2023-06-26 19:14:47
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我要一步一步往前走。：回复邹老师 老师，那如果是3季度预缴企业所得税呢？需要减除之前1.2季度预缴的企业所得税吗？
2023-06-26 19:41:03
我要一步一步往前走。：回复邹老师 还是只有4季度可以减除123季度的？
2023-06-26 20:05:29
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，需要减去之前1 2季度已经预交的企业所得税
2023-06-26 20:28:14
我要一步一步往前走。：回复邹老师 老师，我1.2..3季度预缴企业所得税的时候都没有减除，需要怎样更正错误呢？
2023-06-26 20:48:16
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 根据这个公式就知道这个季度预交就可以 扣除之前季度已经预交的税款的 需要做之前季度所得税申报表的更正申报
2023-06-26 21:16:03
我要一步一步往前走。：回复邹老师 都有税款的更正申报是不是意味着要退税？
2023-06-26 21:43:03
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，如果多交了，就会涉及退税的
2023-06-26 21:59:44
我要一步一步往前走。：回复邹老师 退税我们这边一般是办不下来的？有没有别的办法呢？老师
2023-06-26 22:13:27
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好，可以结转到以后年度抵扣
2023-06-26 22:37:22
我要一步一步往前走。：回复邹老师 噢噢噢，那就好，谢谢老师指导。
2023-06-26 22:56:32
邹老师：回复我要一步一步往前走。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-26 23:25:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 摇曳 发表的提问：
老师，所得税季度预缴，比如1季度累计利润10万元，预缴2.5万元所得税，但2季度利润-6万元，整个上半年利润为4万元，到2季度应该怎么交所得税
你好，第二季度不需要交所得税。
132楼
2023-06-26 19:27:08
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摇曳：回复郭老师 老师，2季度所得税季报申报表本年累计额是1到6月还是4到6月
2023-06-26 19:44:10
郭老师：回复摇曳你好看一到六月份合计。
2023-06-26 20:12:13
摇曳：回复郭老师 要是1到6月份合计，一季度利润10万元，二季度利润-6万元，到二季度申报的时候全年累计金额4万元，按4×0.25算出所得税额1万元，但一季度已经预缴2.5万元，这个2.5万元填在实际已缴纳所得税额一列吗？本期是不是应退税1.5万元，是这个思路吗？没有填过这个表，谢谢老师给予解答！
2023-06-26 20:36:52
郭老师：回复摇曳1-6月份年利润总额*税率-之前预缴
2023-06-26 21:01:50
摇曳：回复郭老师 这个如果算下来是负数呢？
2023-06-26 21:23:01
郭老师：回复摇曳负数就是不交税，次年汇算清交退税。
2023-06-26 21:34:30
摇曳：回复郭老师 老师，一季度预缴所得税按会计上的报表利润计算，按一季度累计利润乘以0.25，是按四舍五入保留小数点后两位吗
2023-06-26 21:51:44
郭老师：回复摇曳你好，你是小型微利企业吗？
2023-06-26 22:20:39
摇曳：回复郭老师 不是
2023-06-26 22:43:13
郭老师：回复摇曳那就是25%保留两位小数。
2023-06-26 23:10:05
Yilia 陈老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ CM 发表的提问：
老师。1-3季度所得税高新加计扣除了40W。。 那4季度的会计分录要怎么做？（汇算清缴时再加计扣除4季度的）
同学您好 计提所得税如果要求比较高可以按照权责考虑汇算清缴的调整计提，这样与四季度预缴不一致，等到汇算清缴结果出来才会结平，如果要求没那么高想跟缴纳对上，那四季度计提就不考虑四季度的加计扣除金额。
133楼
2023-06-26 19:41:59
全部回复
CM：回复Yilia 陈老师 那1-3季度加计扣除的40W怎么做分录？要不要做？
2023-06-26 20:05:51
Yilia 陈老师：回复CM1-3季度预缴的时候当时允许加计扣除前三季度的研发费用，可以在预缴的时候计提所得税费用，如果你们习惯年度加总计提，那就现在计提一整年，只是在算加计扣除时只能用前三季度的研发费用金额加计。
2023-06-26 20:22:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么写！
计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
134楼
2023-06-27 18:53:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳季度企业所得税分录？要计提？
你好 缴纳季度企业所得税分录是 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 之前需要计提一笔 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
135楼
2023-06-27 19:01:32
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？
2023-06-27 19:23:22
邹老师：回复嘻嘻你好，汇算清缴补交所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-06-27 19:41:51
嘻嘻：回复邹老师 没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了
2023-06-27 19:52:21
邹老师：回复嘻嘻（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-06-27 20:02:46
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