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季度预缴所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ming 发表的提问：
请问，我们单位是小微企业，2021年第一季度和第三季度预缴了一部分的企业所得税，实际去年我们公司是亏损的，今年企业所得税汇算清缴中经税务核查，退了去年交的那一部分企业所得税，请问老师，这退税的会计分录怎么计？
借银行存款贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷、利润分配未分配利润
181楼
2023-07-16 20:28:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 兴 发表的提问：
1、四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？2、季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？
按哪个数额交所得税？
182楼
2023-07-16 20:55:41
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朴老师：回复兴改成跟申报表上一样
2023-07-16 21:16:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 热情的嚓茶 发表的提问：
做汇算清缴，做出来18年度多缴纳企业所得税5000元、19年本季度盈利缴纳20000、可以递减以前年度多缴纳5000元、实际本季度企业所得税扣款15000元、汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录怎么处理、缴纳扣款时又做分录
您好，汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录，借：所得税，15000，贷：应交税费-应交企业所得税，15000、缴纳扣款时做分录，借：应交税费-应交企业所得税，15000，贷：银行存款，15000。
183楼
2023-07-16 21:05:59
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ W 海连 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
实际已预缴所得税额是一季度的预缴 借 应交税费---应交所得税 贷 所得税费用
184楼
2023-07-17 17:59:46
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Yan 发表的提问：
老师，请企业所得税预缴是怎样预缴的，例如计得一季度的企业所得税为1万，第二季度的所得税为2万，缴款的时候是怎样交的？
你好，就按照你计算出来的结果填写季度申报表就可以了
185楼
2023-07-17 18:18:43
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Yan：回复小黎老师 填写完申报表后，是不是直接安填写的金额交税的，谢谢
2023-07-17 18:44:04
小黎老师：回复Yan你好，要看你填写出来的金额跟你算法是否一致，一致就按照你填写的金额申报
2023-07-17 19:11:28
Yan：回复小黎老师 为什么我看到一家核定征收的小规模企业，第一季度填出来的金额2000元，第二季度填出来的金额是5000元，在第二季度的企业所得税表里要减去实际缴纳的企业所得税1000元，本期应缴4000元，是这样的吗？
2023-07-17 19:27:49
小黎老师：回复Yan您好，核定征收的是按照累计收入额来计算的，第二季度是要减去第一季度已经预缴的
2023-07-17 19:47:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小欢子 发表的提问：
三个月共计提所得税费用12500元，季度缴纳企业所得税额时，上季余有退税额大于当季应缴税额，还余5035元下季继续抵扣，请问当季的会计分录该怎样做?
你好！ 不用做会计分录的
186楼
2023-07-17 18:41:14
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小欢子：回复蒋飞老师 不是，是我全年共计提了所得费用333509.23元，全年实缴企业所得税费88682.93元，全年利润不超三百万符合小微政策，可以减免企业所得税250105.54元，所以：333509.23-250105.54-实缴88682.93＝-5279.24元，所以税务要退5279.24元给我公司
2023-07-17 19:25:19
蒋飞老师：回复小欢子退回时 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用）
2023-07-17 19:43:34
蒋飞老师：回复小欢子或直接做分录 借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-07-17 20:11:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 思 发表的提问：
我公司一季度预缴了所得税，然后二季度净利润是负数，是不是二季度就不用交所得税？但是三季度和四季度，按季度来算，就需要交所得税。但是从整年来看年度净利润是负数，那汇算清缴时预缴的所得税可以退回吗？还是有其他方法可以在季度预缴所得税时少交些？？
1、二季度不用交所得税。 2、如果汇算清缴后单位的应纳税所得额是负数可以申请退税。 3、季度预缴时不能少缴。
187楼
2023-07-17 18:59:58
全部回复
思：回复方亮老师 如果申请退税，会很麻烦吗？
2023-07-17 19:29:37
方亮老师：回复思不麻烦的。
2023-07-17 19:53:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
188楼
2023-07-18 17:59:55
全部回复
毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-07-18 18:30:52
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-07-18 18:57:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小王 今天自律了没 发表的提问：
2019年第一季度企业所得税报错，后面更改了，国库退回2019年第一季度多缴纳的所得税费用，请问会计分录怎么写？
借：所得税费用（红字） 借：银行存款
189楼
2023-07-18 18:28:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
15年全年所得额240万16年每季度按4分之一预缴纳企业所得税，16年税前会计利润300万，全年发生应酬10万，未超过扣除限额，10年每个季度预料多少企业所得税？年终会算清缴补多少
240*25%*1/4 年终要看汇算清缴的结果
190楼
2023-07-18 18:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Zns. 发表的提问：
2020年缴纳的2019年最后一个季度的所得税应该怎么做会计分录
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
191楼
2023-07-19 18:03:17
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Zns.：回复bamboo老师 2019年我已经结账了，这个是缴纳的是2019年最后一个季度的所得税，需要调整吗那？
2023-07-19 18:26:29
bamboo老师：回复Zns.您12月份没有计提么
2023-07-19 18:41:01
Zns.：回复bamboo老师 没有计提
2023-07-19 19:02:38
bamboo老师：回复Zns.借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
2023-07-19 19:29:36
Zns.：回复bamboo老师 那我现在应该怎么处理呀？
2023-07-19 19:50:56
bamboo老师：回复Zns.就写这两笔分录就好啦
2023-07-19 20:08:35
Zns.：回复bamboo老师 哦哦不用写以前年度损益吗
2023-07-19 20:31:08
bamboo老师：回复Zns.你是小企业会计准则还是企业会计准则
2023-07-19 20:52:01
Zns.：回复bamboo老师 会计准则
2023-07-19 21:14:16
Zns.：回复bamboo老师 我们是企业会计准则，一般纳税人
2023-07-19 21:28:57
Zns.：回复bamboo老师 因为我看之前的账是有做以前年度损益调整的，因为我是新手，我也不太懂，怕搞错了
2023-07-19 21:57:01
bamboo老师：回复Zns.借 以前年度损益调整 贷 应交税费~企业所得税 借 利润分配~未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-07-19 22:11:18
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
192楼
2023-07-19 18:20:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 完善 发表的提问：
在计算合伙人季度预缴所得税时用把季度的所得换算成全年的所得再找税率吗？还是直接按季度所得找税率？
你好！你是个税还是企业所得税？
193楼
2023-07-19 18:25:42
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完善：回复宋生老师 1：合伙人个税，比如第二季度所得是a，那计算应是换算成全年所得=(a*2), 再找税率b，应缴纳的合伙人个税=（a*2*税率b-速算扣除数）/2 2：第二季度投资人减除费用填21000，如果后两个季度没有收入了，那在汇算清缴时不是相当于预缴合伙人个税多了吗，税务局会退回吗？是不是每季度都应该扣除42000，年底再多退少补呀？謝謝
2023-07-19 19:01:45
宋生老师：回复完善你好！不是每个季度都扣除42000啊。是没个月扣除3500啊
2023-07-19 19:21:31
完善：回复宋生老师 那老师税率还用把所得换算成全年的再找吗
2023-07-19 19:46:58
宋生老师：回复完善你好！不用。先按本月或者本季度的数据预缴就可以了
2023-07-19 20:03:13
完善：回复宋生老师 知道了，谢谢您
2023-07-19 20:18:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 金刚 发表的提问：
接上任会计，小规模纳税人，发现一季度开普票29万，一季度预缴所得税全部填零可以吗？预缴方式是按照实际利润额预缴
你好，一季度预缴所得税应当根据3月份利润表的本年累计收入，成本，利润总额数据据实填写，而不是全部填写0申报的
194楼
2023-07-19 18:55:11
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金刚：回复邹老师 所以很奇怪，上任会计这样报，税务都没反应？我该怎么办？找税务吗，会不会自找麻烦！
2023-07-19 19:10:01
邹老师：回复金刚你好，你需要去税局对之前错误的申报表做更正申报
2023-07-19 19:37:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师异地预缴的企业所得税，入到季度申报表里，账面没有计提所得税，我这个月减去预缴的所得税还要交所得税，我可以补记一笔全部要交所得税凭证，还是要分季度补记。
补记一笔全部要交所得税凭证 之前没有计提计提也需要计提了
195楼
2023-07-19 19:02:59
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迷糊中：回复maize老师 那我以前月份录了异地预缴后不要交所得税，账面我也没有计提，我本季度要补计提以前月份的吗，
2023-07-19 19:21:04
maize老师：回复迷糊中需要，这个之前抵减需要计提所得税，
2023-07-19 19:34:46
迷糊中：回复maize老师 我12月份补计提可以莫
2023-07-19 19:48:40
maize老师：回复迷糊中可以，这个可以，之前没有计提可以补上，
2023-07-19 20:10:39
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