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季度预缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
核定征收企业所得税季度报表里面的已预缴所得税额是本季度还是全年预缴
你好，是一整年的
226楼
2023-08-08 17:51:56
全部回复
bone_aa：回复邹老师 那我很好奇一个问题，季报里面的收入是一个季度的，预缴填全年的，那我本来这个季度是有收入就要交所得税的，可是预缴数比要交的大，那我这个季度就不用再交了啊，明年汇算清缴的时候我不是要补税款？
2023-08-08 18:19:10
邹老师：回复bone_aa你好，第一季度是0，第二季度填写第一季度预交的所得税，这样的
2023-08-08 18:31:31
bone_aa：回复邹老师 我很好奇啊，你看本来这个季度要交95.85元的，可是预缴里面填了全年预缴1338.68，那这样我的应补所得税就是0了，就没交所得税了，可是年度汇算清缴的时候按全年收入来的，我不是汇算清缴就要补税？
2023-08-08 19:00:43
邹老师：回复bone_aa你好，你确定你当年缴纳了所得税1338.68
2023-08-08 19:28:02
bone_aa：回复邹老师 对啊，1338.68是第一二季度加起来交的，这是第四季度的所得税申报表，我没弄过核定征收的，这是之前会计报的
2023-08-08 19:46:02
邹老师：回复bone_aa那你第一行填写的收入是一整年的收入吗
2023-08-08 20:11:01
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
227楼
2023-08-08 18:20:33
全部回复
秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2023-08-08 18:43:33
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2023-08-08 19:09:14
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 枫叶柠檬0113 发表的提问：
所得税季度预缴A表如何填列？
您好，根据你的收入来填
228楼
2023-08-08 18:38:59
全部回复
枫叶柠檬0113：回复小黎老师 有填写的教程吗
2023-08-08 19:01:48
小黎老师：回复枫叶柠檬0113您好，我刚刚找了下，没看到有专门的预缴填列教程
2023-08-08 19:17:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
你好！你是汇算清缴出来多交的吗？
229楼
2023-08-09 17:20:15
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
预缴所得税怎么做会计分录
借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
230楼
2023-08-09 17:42:52
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ YXH 发表的提问：
第一季度怎么会有实际已预缴所得税额呢
你好，你一季度缴纳所得税了吗。
231楼
2023-08-09 18:04:42
全部回复
YXH：回复月月老师 不是到4月份申报的时候，申报完了才扣款吗
2023-08-09 18:27:09
YXH：回复月月老师 建筑企业在外地预缴所得税在本地申报时那个数会自动带出来吗
2023-08-09 18:38:12
月月老师：回复YXH你好，你之前预缴过所得税，是么
2023-08-09 19:00:22
YXH：回复月月老师 你给解释明白点
2023-08-09 19:21:29
月月老师：回复YXH你好，你在外地预缴过所得税，所以在申报的时候就会自动带出的。
2023-08-09 19:50:32
YXH：回复月月老师 我刚才问你第一个季度为什么会有实际已预缴所得税额
2023-08-09 20:14:39
月月老师：回复YXH你好，你不是在外地预缴过了吗。所以在申报的时候会自动带出。
2023-08-09 20:35:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
232楼
2023-08-09 18:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单拥有 发表的提问：
所得税算出来8万123季度预缴2万再交6万。这个月计提的时候分录怎么做呢？原来预交的直接借：所得税贷：银行
借；所得税费用 贷；应交税费 8
233楼
2023-08-10 17:28:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晨希 发表的提问：
2018年第四季度有缴纳企业所得税，在做2018年四季度账的时候是否要先做计提企业所得税的分录？等到2019年1元份实际缴纳四季度企业所得税的时候再做笔支付的分录？像平时这种税款是一定要要做计提的吗？不做会有什么影响
正常是第四季度要计提的，因为是上年度的所得税费用
234楼
2023-08-10 17:37:10
全部回复
晨希：回复辜老师 老师，计提四季度的增值税分录怎么写？
2023-08-10 17:54:57
辜老师：回复晨希增值税不是计提的，他是销售确认销项税，购进确认进项税，然后月末结转到未交增值税的
2023-08-10 18:21:20
晨希：回复辜老师 是小规模的，2018年12月月末结转到未交增值税时怎么写结转分录？2019年元月实际支付时的分录怎么写呢？
2023-08-10 18:34:40
辜老师：回复晨希小规模不用结转，实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-10 18:59:35
晨希：回复辜老师 老师，2019年元月份实际缴纳的增值税对应的城建及附加税在2018年12月份时需计提吗？
2023-08-10 19:28:00
辜老师：回复晨希是的，要在12月计提的
2023-08-10 19:54:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
享受2免3减半所得税优惠的企业 在预缴季度所得税的时候能减免吗
你好，在减免税优惠期间，是可以享受减免的
235楼
2023-08-10 17:54:06
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复邹老师 那季度申报的时候怎么填报表呢?
2023-08-10 18:18:49
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，根据收入，成本，利润总额填写，然后在减免税额明细表填写减免税额
2023-08-10 18:41:51
mua! (*╯3╰)：回复邹老师 好的 我想确定下享受2免3减半的时间从什么时候 是拿到高新企业证书日开始吗
2023-08-10 19:07:24
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，是从取得第一笔收入计算的
2023-08-10 19:23:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 黑眼圈 发表的提问：
19年季度多预缴的所得税该怎么处理呢
你好，退款到企业的账户了吗？
236楼
2023-08-10 18:01:38
全部回复
黑眼圈：回复暖暖老师 是可以办理退税吗？如果不办理的话，可以留到今年用吗？
2023-08-10 18:16:19
暖暖老师：回复黑眼圈可以的，也可以留在后期抵税
2023-08-10 18:31:30
黑眼圈：回复暖暖老师 主要是想问下老师，不管是退税还是后期抵税，正确该怎样操作，因为今年做完汇算清缴我们什么都没做
2023-08-10 18:58:35
暖暖老师：回复黑眼圈去税务局办理留抵手续，带着公章
2023-08-10 19:15:17
黑眼圈：回复暖暖老师 如果退税的话也是需要去税务局办理吗
2023-08-10 19:26:09
暖暖老师：回复黑眼圈都需要去税务局办理这个
2023-08-10 19:49:55
黑眼圈：回复暖暖老师 好的 谢谢
2023-08-10 20:08:59
暖暖老师：回复黑眼圈不客气，麻烦给予五星好评
2023-08-10 20:19:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 喜悦的跳跳糖 发表的提问：
企业所得税季度预缴纳表本年累计是指一个季度金额？
你好，不是的，本年累计金额是从年初到现在的累计金额的。
237楼
2023-08-10 18:14:59
全部回复
喜悦的跳跳糖：回复答疑苏老师 好的谢谢，请问个体户的查帐征收企业，填写的自然人税务局里的，申报个人经营所得税，是需要像公司一样建立帐本吗，金额与帐上要相符吗？
2023-08-10 18:36:38
答疑苏老师：回复喜悦的跳跳糖你好，是的，同学的理解是正确的。
2023-08-10 19:03:42
喜悦的跳跳糖：回复答疑苏老师 个体户查帐征收也需要建立帐本，那也需要进货费用有正规的发票，才能入帐？
2023-08-10 19:28:46
答疑苏老师：回复喜悦的跳跳糖你好，是的，没有正规发票的话，个体经营所得税就需要多缴纳的。
2023-08-10 19:43:27
喜悦的跳跳糖：回复答疑苏老师 那问了一些会计，他们说个休户查帐征收，不做帐也没多大问题？
2023-08-10 20:03:33
答疑苏老师：回复喜悦的跳跳糖你好，不做账的话，根据什么来交税呢？除非税局根据收入来核定一个所得率。
2023-08-10 20:24:09
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
238楼
2023-08-16 16:53:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ . 发表的提问：
老师，这个月缴纳了上季度的所得税，所得税需要计提吗，缴纳分录怎么做
你好，需要的，在12月份借所得税费用，贷应交税费企业所得税 支付，借应交税费企业所得税，贷银行存款。
239楼
2023-08-16 17:01:44
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 画笔 发表的提问：
2017年二季度预缴了所得税290544.09，当时做的会计分录如下.这么做对吗？今年汇算清缴时，实际应缴116654.13，怎么做账务处理？谢谢
你好，汇算清缴后实际应交是调整后的所得税为负数？还是说还应补缴这么多
240楼
2023-08-16 17:31:25
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