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季度预缴所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新企业会计准则下：1、预付冲应付 借：预付帐款（红字） 贷：应付帐款（红字），可以吗？2、企业所得税计提，是每月提还是季度末提（比如说3月6月9月12月）还是在缴税月份计提（4月7月10月1月）？所得税费用与应交税费-应交所得税的区别，分别各自分录？所得税务所有分录，能帮忙列一下。平时，四季度，清缴，补缴。。。是怎样的？
你好，第一，分录冲红是可以的，但是一般都是做蓝数。所得税一般是季度预缴，年底汇算清缴，计提是在3，6，9，12月交纳是在4.7.10.和下一年的一月。 两个科目的差别，看看下面的链接 http://wapiknow.baidu.com/question/212463698
241楼
2023-08-16 17:50:43
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职称：
解题: 
引用 @ do it! 发表的提问：
小规模缴纳季度增值税分录怎么做？？？我做了一个分录，但是资产负债表显示负数，也不是预交多交，就是缴纳季度所得税的
你好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
242楼
2023-08-16 18:02:59
全部回复
do it!：回复 我是这样做的，资产负债表还是出现负数了
2023-08-16 18:32:00
：回复do it!你好！你要看科目余额表才行。看是不是少计提了
2023-08-16 18:42:15
do it!：回复 好像是没计提，计提怎么做呢?
2023-08-16 19:03:00
：回复do it!你好！计提是确定收入的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-08-16 19:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
第二季度企业所得税预缴，是用一月至六月的企业所得税总和减去第一季度的预缴所得税是吗？
你好，是的  季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
243楼
2023-08-17 17:33:00
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小幸运：回复邹老师 这个税率一般是25%吗
2023-08-17 17:48:00
邹老师：回复小幸运你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是5% 如果不符合，是按25% 
2023-08-17 18:11:10
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
你好老师，我2019年第四季度预缴的所得税忘计提了怎么处理
你好 补提所得税 借：以前年度损益 所得税费 贷应交税费-应交所得税
244楼
2023-08-17 17:39:18
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K14614456398914：回复龙枫老师 我1月份是怎么不提的，那我2019年第四季度利润表上所得税本年累计金额不是和实际预缴的对不上吗
2023-08-17 18:05:36
K14614456398914：回复龙枫老师 我在做所得税汇算清缴时年报利润表需要调整吗
2023-08-17 18:27:59
龙枫老师：回复K14614456398914你好，补提的可以写我的 企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整，不需要进行财务账的调整，因为只是报税的变换，与实际账务处理无关。 纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。
2023-08-17 18:51:38
K14614456398914：回复龙枫老师 我是想按照老师说的补提，我在2020年1月做科目，那我在报2019年年度财务报表时，需要调整报表吗
2023-08-17 19:07:21
龙枫老师：回复K14614456398914你好，财务报表是要调整的
2023-08-17 19:22:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
1-3季度公司预缴所得税5000元 年末核算应缴3000元 怎么做会计凭证
第四季度无需做计提所得税的分录，然后根据汇算清缴报告看是补税还是退税，然后觉得该如何做分录
245楼
2023-08-17 18:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 简素 发表的提问：
老师，所得税按季度预缴，预缴多少合适呢？
你好，可以参考你的税负，如果你汇算清交，有需要调增的项目，需要减去
246楼
2023-08-18 17:03:30
全部回复
简素：回复郭老师 对了，老师，怎么知道自己公司税负是多少呀？
2023-08-18 17:28:14
郭老师：回复简素服务行业一般在百分之二，工业的2% 商业的1%
2023-08-18 17:45:25
简素：回复郭老师 这个税负在哪里查询呀？会不会每年都不一样
2023-08-18 17:56:09
郭老师：回复简素最好的方法就是问下你专管员私下问。
2023-08-18 18:15:31
简素：回复郭老师 好的，对了，老师，每个月认证多少进项，这个怎么算呀？
2023-08-18 18:40:41
郭老师：回复简素你好，也是根据你的增值税税负来的。
2023-08-18 18:52:06
郭老师：回复简素缴纳的增值税除以不含税的销售额，等于税负。
2023-08-18 19:07:19
简素：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 19:35:21
郭老师：回复简素不用客气，工作愉快。
2023-08-18 19:59:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰紛 发表的提问：
所得税前三个季度可以不预缴吗？
有利润就需要按规定预交的
247楼
2023-08-18 17:25:20
全部回复
冰紛：回复邹老师 年度符合应纳税所得额<30万，按10%征收，之前又预缴过怎么进行会计处理？
2023-08-18 17:52:26
邹老师：回复冰紛多退少补 利润总额*适用税率-累计预交所得税
2023-08-18 18:16:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
老师，我们异地施工，预缴企业所得税，每个季度申报把预缴的所得税减去后也缴纳了一部分所得税，最后季度不是一年的收入成本利润吗？是不是把所有预缴的所得税减去，在减去前三个季度缴纳的，就是本年最后应缴纳的企业所得税
你好，对的是的，是这么做的。
248楼
2023-08-18 17:38:42
全部回复
郭老师：回复竹心柳影年累计的利润总额减去以前年度的亏损）*税率-之前季度预缴，还有本次异地预缴。
2023-08-18 17:51:06
竹心柳影：回复郭老师 是本次异地预缴啊老师，不是每季度总预缴是吗
2023-08-18 18:08:31
郭老师：回复竹心柳影每个季度的都抵扣了不是吗
2023-08-18 18:23:32
竹心柳影：回复郭老师 哦哦知道啦老师
2023-08-18 18:51:23
郭老师：回复竹心柳影不用客气，工作愉快。
2023-08-18 19:21:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 顺心的海燕 发表的提问：
做19年年度企业所得税汇算，其中第四季度的预缴税款是在20年缴纳的，那第四季度预缴的税款包含在19年累计实际已缴纳的所得税税额吗？
是的 第四季度预缴的税款是去年预缴的合计
249楼
2023-08-18 17:59:59
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顺心的海燕：回复轶尘老师 老师 但是我没把第四季度的预缴税款做账做在19年，而是做在20年 那这笔钱应该怎么做退税（我们是小型微利企业，有部分19年前三季度的退税）
2023-08-18 18:25:18
轶尘老师：回复顺心的海燕修改之前错误的凭证 计入到2019年的账里面
2023-08-18 18:52:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
会计利润符合小微企业，季度预缴企业所得税税率也按10%交吗？
你好，如果应纳税所得额低于100万，实际税率是5% 如果应纳税所得额在100万到300万之间，税率按10%
250楼
2023-08-19 17:09:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 昏睡的美女 发表的提问：
一，二季度亏损，三季度盈利，累计金额为盈利，企业所得税人如何预缴？是按季度盈利额缴，还是本年累计盈利额预缴？
1、按季度利润表利润总额的数字进行申报预缴企业所得税。 2、填写的是本年累计数，但是系统会自动按当期季度数字计算所得税的。
251楼
2023-08-19 17:38:02
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的手套 发表的提问：
企业所得税在四季度就把汇算清缴时的数也算出来，一起计提的所得税，借：所得税 2 贷：应交税费-应交企业所得税 2，四季度预交了1，剩下的一部分税款在汇算清缴后缴纳了，汇算清缴还用再计提所得税吗？怎么写分录呢，小规模没有以前年度损益调整科目
您好，不用了，到时候直接缴税就行了
252楼
2023-08-19 17:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小渔 发表的提问：
老师请问：在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，抵缴2季度所得税，应该怎么写会计分录
借所得税费用贷应交税费 只做计提就可以
253楼
2023-08-20 17:22:22
全部回复
Yilia 陈老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 炙热的钢笔 发表的提问：
最后一个季度计提所得税时，之前预缴的部分怎么体现
同学您好 季度预缴所得税也需要做计提借:所得税费用 贷:应交税费 缴纳的时候借:应交税费 贷:银行存款 最后一个季度计提的时候算出来不管正负数还是一样借:所得税费用 贷:应交税费
254楼
2023-08-20 17:38:28
全部回复
炙热的钢笔：回复Yilia 陈老师 最后一个季度不是还是按最后的累计利润总额计提吗？但实际缴纳不是要扣除预缴的部分吗
2023-08-20 18:09:39
炙热的钢笔：回复Yilia 陈老师 怎么做账呢
2023-08-20 18:28:23
Yilia 陈老师：回复炙热的钢笔预缴的时候借:应交税费 贷:银行存款，即便没有季度计提，是年度一次性计提，那应交税费这个科目会挂借方余额，累计计提时借:所得税费用 贷:应交税费，这个时候应交税费这个科目会出现余额，借方表示多交了，贷方表示还需要交的金额。
2023-08-20 18:46:28
炙热的钢笔：回复Yilia 陈老师 预缴的时候，借所得税费用贷应交所得税，缴纳时借应交所得税贷银行存款。所得税科目是0没有借方余额啊
2023-08-20 18:58:06
Yilia 陈老师：回复炙热的钢笔这种情况是预交的时候已经同步做了计提，那最后累计计提时要扣除这个金额
2023-08-20 19:12:28
炙热的钢笔：回复Yilia 陈老师 奥，好的，就是扣除以前计提的那个利润额，再计提这个季度所得税是吗
2023-08-20 19:24:53
Yilia 陈老师：回复炙热的钢笔是的，是这么操作，要扣除之前计提的，要不然就计提多了。
2023-08-20 19:54:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
季度预缴的企业所得税要不要先计提
季度预缴的企业所得税要先计提
255楼
2023-08-20 18:06:00
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