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季度预缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师 我现在缴 去年所得税汇算所得税100000元 第一季度所得税500元 两个会计分录怎么做？谢谢！
你好  去年所得税汇算所得税100000元  借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整 第一季度所得税500元 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
211楼
2023-08-01 18:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
我一季度预缴3万，我2季度所得税预缴2万，3季度预缴1万 4季度亏了10万，那我是在第二年所得税税汇算的时候，把这7万退回来么
你好，4季度亏了10万，不交所得税，不一定可以退税7万
212楼
2023-08-02 17:30:58
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悦耳的黑猫：回复紫藤老师 为什么呢？实际操作是什么样的，如果用完工百分比法，前面开始势必缴税，但工程完工，有可能亏阿，亏了，前面交的还不定退回来，这是为什么啊？
2023-08-02 17:48:49
悦耳的黑猫：回复紫藤老师 是考虑纳税调整的事？什么不得扣的那些，如果都没有呢？
2023-08-02 18:10:48
紫藤老师：回复悦耳的黑猫你盈利的时候，必须纳税，亏损不纳税
2023-08-02 18:36:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Junnie 发表的提问：
之前预缴了季度企业所得税，那么第二季度如何计提？
根据季度利润计提啊
213楼
2023-08-02 17:57:52
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Junnie：回复袁老师 季度末的该如何做账？
2023-08-02 18:14:14
Junnie：回复袁老师 我们是核定征收
2023-08-02 18:40:21
袁老师：回复Junnie借：所得税费用，贷：应交税费--应交所得税
2023-08-02 19:05:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
第一季度预缴企业所得税400，后面季度计提的300要比预缴低，国税没扣款，可否不在计提？
9月申报所得税，公司是核定征收的，也是小型微利企业，第一季度计提并缴纳了400，第二季度计提了300没有扣款，应交税金贷方就挂着300，第三季度要计提因为是核定征收所以还是300，还是比预缴的400要低，没有扣款，这样的话，第二.三.四季度每月要计提300但都没扣款，应交税金贷方到年底就得是900（300*3），这样知道计提比第一季度预缴的要低，后面可以不在计提了吗？
214楼
2023-08-02 18:13:15
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邹老师：回复爱笑的流沙核定征收市按照收入，而不是利润
2023-08-02 18:33:05
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
所得税是每月都计提，季度预缴，年度汇算清缴是吗？
您好，基本是这样理解了。
215楼
2023-08-02 18:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自觉的唇彩 发表的提问：
老师，第三季度预缴了所得税，年度累计是负利润，之前预缴的所得税要不要做处理
你好，第三季度预缴了所得税，年度累计是负利润，之前预缴的所得税暂时不做处理。 根据汇算清缴的结果，再做相应分录
216楼
2023-08-06 19:25:04
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自觉的唇彩：回复邹老师 老师，如果第四季度有利润，我需要计提所得税费用，所得税费用是按第四季度的累计利润计提还是按年度累计利润来计算的？
2023-08-06 19:40:02
邹老师：回复自觉的唇彩你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2023-08-06 20:02:49
自觉的唇彩：回复邹老师 哦，明天了，谢谢
2023-08-06 20:22:49
邹老师：回复自觉的唇彩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-08-06 20:44:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
老师，请问3季度预缴了759.64的所得税，但是忘记计提了。这个季度要怎么更正
您好 这个季度补做计提分录就好了
217楼
2023-08-06 19:39:45
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
冲减以前年度多提所得税 借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。 老师这个是多缴所得税做的处理吗？ 下个季度企业产生税抵扣会计分录还是计提所得税的会计分录吗？
这个分录是把你去年多计提的金额冲减。冲减后应交税费-所得税科目为借方余额，表示是多交的金额。 下个月产生税抵扣时只做计提的分录 借所得税费用贷应交税费-所得税
218楼
2023-08-06 20:01:01
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一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 画笔 发表的提问：
2017年二季度预缴了所得税290544.09，当时做的会计分录如下.这么做对吗？今年汇算清缴时，实际应缴116654.13，怎么做账务处理？谢谢
多计提的做相反的会计分录
219楼
2023-08-06 20:16:32
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画笔：回复一冉老师 不做以前年度损益调整吗
2023-08-06 20:37:56
一冉老师：回复画笔企业会计准则下涉及以前年度的用以前年度损益调整
2023-08-06 20:52:15
画笔：回复一冉老师 民非会计制度，企业所得税计提，结转，上交分录分别怎么做？ 企业的如下：民非的不太清楚 在月末(季度末)计提企业所得税分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 同时做如下分录 借：本年利润 贷：所得税费用 在实际缴纳时分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-08-06 21:21:04
一冉老师：回复画笔民非会计制度您咨询下其他老师 谢谢~
2023-08-06 21:50:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小杨 发表的提问：
老师本季度计提所得税的会计分录是什么？
你好 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税
220楼
2023-08-06 20:29:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 羞涩的仙人掌 发表的提问：
我单位今年一、二季度分别预缴企业所得税50多万元，三季度也得预缴50多万，但四季度成本费用支出加大，会出现大额亏损，四季度预缴应该为0，汇算清缴时全年应纳税所得额应该在300万元以内，全年实际应交所得税20万元左右吧。汇算清缴后能及时退税吗，会存在税务风险吗。
各地略有不同， 一般汇算清缴后可以及时退税 如果你们四季度成本费用比前几季度大，你们可以权责发生制，在前面几个季度预估成本费用，这样企业利润比较均衡
221楼
2023-08-07 17:16:07
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
预缴所得税的会计分录怎么写
您好，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
222楼
2023-08-07 17:43:50
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珍9387612：回复小林老师 不用计提吗
2023-08-07 17:56:19
小林老师：回复珍9387612您好，预交不需要计提，直接支付
2023-08-07 18:20:10
珍9387612：回复小林老师 企业所得税补亏分录怎么写啊
2023-08-07 18:39:56
小林老师：回复珍9387612您好。亏损不需要做分录，
2023-08-07 19:08:11
珍9387612：回复小林老师 以前年度计提了企业所得税，现在红字冲减了是不是就可以了
2023-08-07 19:20:19
小林老师：回复珍9387612您好，是的，您的理解非常正确
2023-08-07 19:49:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张先生 发表的提问：
老师你好，企业所得税季度预交时，如果第一季度利润100，第二季度利润150，我能不能在第一季度预交时利润总额填50按50交纳所得税，第二季度填200按200交纳所得税，这样把第一季度应预缴的部分所得税调到第二季度在交可以么？
但是最终的本年累计的利润总额是一样的，只是人为的把应预交的所得税往后推，推延纳税时间。因为是预交，只要最终按本年累计利润总额交够就行了吧？
223楼
2023-08-07 18:02:26
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邹老师：回复张先生可以是可以，但是跟你的财务报表就对不上了
2023-08-07 18:32:05
张先生：回复邹老师 目的是推延纳税时间啊，和报表不一样无所谓的，最终的本年利润总额一样不就行了，假如企业第一季度和第二季度都是盈利，但预计第三和第四季度都是亏损，最终本年企业是亏损的，如果第一第二季度预交了所得税，但是最终本年是亏损的，因为考虑到预缴后再退税比较麻烦，这样如果把第一第二季度虽然有盈利，但预交所得税时，利润总额全填0，然后在以后的第三第四季度在调过来，这个可行么?没什么风险吧？
2023-08-07 18:58:30
邹老师：回复张先生很多企业是这样操作的，毕竟前面只是预缴，次年5月份之前还要做汇算清缴
2023-08-07 19:09:18
张先生：回复邹老师 那老师在问一个问题，即使是前三个季度都有盈利，但是预交所得税时利润全填0，利润全部人为调到第四个季度，在第四个季度交纳全年的所得税 这样也可行么？如果没什么风险 那就这样做了？
2023-08-07 19:33:51
邹老师：回复张先生可以的，毕竟是预缴
2023-08-07 19:51:52
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
您好。借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
224楼
2023-08-07 18:20:58
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艾山江：回复思顿乔老师 老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗
2023-08-07 18:34:26
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的，营业外支出。谢谢您的礼貌
2023-08-07 18:45:32
艾山江：回复思顿乔老师 老师  那缴纳的 借：营业外支出_企业所得税 营业外支出_税款滞纳金 贷：银行存款   是吗
2023-08-07 19:05:57
艾山江：回复思顿乔老师 我还以为是   应交税费 _应交企业所得税
2023-08-07 19:31:40
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的。没错，您的思路很好
2023-08-07 19:49:00
艾山江：回复思顿乔老师 老师  哪个对的
2023-08-07 20:05:51
思顿乔老师：回复艾山江您好 借：营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
2023-08-07 20:17:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 老杨 发表的提问：
我家是小规模，2019年不用交所得税。但是第一季度我预缴了7000多。那2019年12月我怎么把预缴的所得税冲回？分录怎么做？
你好，为什么要做冲回分录
225楼
2023-08-08 17:26:55
全部回复
老杨：回复佟老师 因为全年不用交所得税，但是我第一季度预缴了呀。
2023-08-08 17:42:15
佟老师：回复老杨那也不能冲回啊，交了就等退款才能做分录
2023-08-08 17:59:21
老杨：回复佟老师 那我明白了老师，谢谢老师
2023-08-08 18:23:05
佟老师：回复老杨不客气，祝你学习愉快！
2023-08-08 18:39:07
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