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季度预缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，那第三季度计提的所得税怎么处理会计分录怎么做？
你好，第一、第二季度亏损、第三季度盈利计提了所得税，三个季度本年累计为亏损，这种情况不需要计提所得税的
256楼
2023-08-21 17:17:42
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山村百合：回复邹老师 老师再问一下：第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，请问计提所得税按第三季度盈利还是按三个季度累计盈利计提？第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、那计提的所得税该怎么办？
2023-08-21 17:29:59
邹老师：回复山村百合你好 1，第一、第二季度亏损、第三季度盈利，三个季度本年累计还是为盈利，按利润总额本年累计金额计提所得税。 2，第三季度所得税申报表自动将盈利弥补以前年度亏损、实际利润额为零、这种情况不需要计提所得税，如果已经计提需要冲销多计提
2023-08-21 17:51:33
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 水靈儿 发表的提问：
预交的所得税是不是在季度预缴申报表中就要填写？现在情况是前会计季度预缴申报表没申报。实际我们在外地做项目有预交一笔所得税。现在汇算清缴表中从哪个表格去体现已经预交的所得税
你问一下主管税务机关，有些需要去大厅补录异地预缴的所得税税款。
257楼
2023-08-21 17:44:29
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 张张 发表的提问：
我想问下，如果一季度利润120万，需要预缴多少的企业所得税啊？二季度利润320万，预缴多少企业所得税，三季度利润利润80万，预缴多少企业所得税，4季度60万预缴多少企业所得税，然后整年的企业所得税再需要补缴或者退回多少呢？
你好，贵公司符合小微吗？如果是小微企业按照利润总额的5%缴纳企业所得税，那个季度算的是累计利润，累计税额，减去上个季度缴纳的税额为本期缴纳的税额
258楼
2023-08-21 17:53:59
全部回复
张张：回复小黎老师 您的意思是只要符合小微，不管是不是超过100万都按照5%缴纳吗？具体算法您能给列出来吗？我上面的一季度120万，我企业所得税需要预缴多少啊
2023-08-21 18:17:32
小黎老师：回复张张小微在100到300利润总额按照10%，100万以下利润总额按照5%
2023-08-21 18:29:18
小黎老师：回复张张如果是120万利润总额，按照100×5+20×10%
2023-08-21 18:43:20
张张：回复小黎老师 那2季度利润是320万，那2季度我要预缴多少企业所得税呢？
2023-08-21 18:53:42
张张：回复小黎老师 2季度因为有320万了，不符合小微企业标准了，是不是2季度的企业所得税这么计算的：（120+320）*25%-7还是（120+320-7）*25%？
2023-08-21 19:20:08
小黎老师：回复张张您好，2季度累计利润总额是320万？那您就不符合小微政策了，小微政策是资产总额5000万以下，利润总额300万以下，从业人数300人以下，你这种情况要按照标准税率25%进行计算了
2023-08-21 19:30:39
张张：回复小黎老师 是的，那2季度企业所得税预缴的金额是怎么计算的呢？是不是（120+320）*25%-7还是（120+320-7）*25%？
2023-08-21 19:45:33
小黎老师：回复张张你好，2季度超过小微的 就要全部按照320*25%来算
2023-08-21 19:59:25
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 向上走 发表的提问：
缴纳季度所得税怎么做分录呢？？需要提前计提吗？
你好借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，然后支付借应交企业所得税，贷银行存款
259楼
2023-08-22 16:28:16
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向上走：回复小洪老师 还是需要先计提对吗？计提的时候是在六月底计提是吗？如果说六月份没有计提，然后7月份申报的时候，直接扣款，怎么处理呢？
2023-08-22 16:55:32
小洪老师：回复向上走你好会计处理就是上面那两个分录
2023-08-22 17:15:11
小洪老师：回复向上走企业所得税是需要计提的，如果忘记计提了就不用做计提分录乐直接做扣款分录
2023-08-22 17:25:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师 幼儿园季度预缴所得税，是不是要真的交钱，还是只是报个数
幼儿园季度预缴所得税，是不是要真的交钱，还是只是报个数 应纳税额是正数就要真交
260楼
2023-08-22 16:50:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
261楼
2023-08-22 17:09:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 飘红 发表的提问：
一般企业所得税多交办理退税很麻烦，可以将多交的转入预缴，冲抵下次季度应交金额，会计分录怎么做呢？
您好 多交的时候放在应交税费～应交所得税借方科目 留待下期继续抵减就可以了
262楼
2023-08-22 17:36:47
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飘红：回复bamboo老师 以前年度多缴的企业所得税，会计分录怎么做呢？
2023-08-22 18:02:41
bamboo老师：回复飘红借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 如果多交了 不退税 就在应交所得税借方 下期只要做第一笔分录 就可以了
2023-08-22 18:26:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 阳光夏日 发表的提问：
老师好，请问年底预缴第四季所得税时能扣除加计扣除吗？我在做第三季度预缴所得税时不能填写加计扣除表，等于第三季度没有扣除加计扣除
不可以的 汇算清缴可以的
263楼
2023-08-22 17:53:58
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阳光夏日：回复郭老师 那这样就是存在先预缴所得税，汇算清缴时加计扣除，然后再办理退税？
2023-08-22 18:25:05
郭老师：回复阳光夏日你好 是的 是这样的
2023-08-22 18:45:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好：我想咨询一下，我能否计提一年的工资，因为涉及季度预缴所得税，实发的工资到年末的时候，我在调整，本来按每个月实发工资，也交不了所得税。 从本月开始，计提9个月的。
你好！这样是存在查账风险的，一般是暂估成本或费用，因为工资与个税申报有联系，你做的工资和个税申报数据不相符
264楼
2023-08-23 17:10:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 疯狂的白开水 发表的提问：
老师，请问服务业的税负大概控制到好多呢？ 预缴季度所得税时，如何控制成本，才能使预缴所得税少交呢
你好，税负没有具体的数据规定，因为个异地的差异也特别大，季度预缴时，如果利润多，您可以先暂估点产本和费用，这样季度可以少交一些所得税，税款汇算清缴前回来，发票可以税前扣除
265楼
2023-08-23 17:32:49
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 随便 发表的提问：
所得税季报里，实际已缴纳所得税额怎么填啊？一二季度分别交了210112.13，224557.44。1到8月每个月都有异地预交累计预缴188242.11。谢谢
你好，预交的和现在缴纳的加在一起，是已经缴纳的
266楼
2023-08-23 17:50:59
全部回复
随便：回复王晶老师 这个季度是把1到9月异地预缴的所得税合计，加上一二季度交的所得税合计，加在一起填写是吗？二季度是把1到6月异地预缴的所得税合计，加上一季度交的所得税合计，加在一起填写是吗？会不会填写重复了
2023-08-23 18:28:27
王晶老师：回复随便不会，所得税缴纳就是这样的，不过一般系统会自动累计的
2023-08-23 18:39:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！二季度申报缴纳了所得税1100.85元，银行扣款的，会计分录怎么写？
借所得税费用贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
267楼
2023-09-05 16:58:53
全部回复
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！听说还要结转所得税费用，将借：本年利润 贷：所得税费用
2023-09-05 17:28:09
郭老师：回复Amy(艾米)你好，这个是月末做处理的。 结转损益的
2023-09-05 17:47:07
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！您的意思就是月末结转损益时候，财务软件自动结转了，我们就不用自己录这个凭证了是吧？
2023-09-05 18:02:45
郭老师：回复Amy(艾米)你好是的，是这么理解的。
2023-09-05 18:28:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 受伤的机器猫 发表的提问：
2018年最后一个季度未计提企业所得税，2019年第一个季度扣了所得税，现在的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
268楼
2023-09-05 17:16:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师：季度上预交企业所得税咱做会计分录？季度上企业所得税应纳税所得额(利润额)在100万元以下享受的优惠要作营业外收入一税收优惠处理不。是每季度计提所得税费用，年度汇算小于计提数直接冲减所得税费用？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 100万元以下享受的优惠不做营业外收入处理 按照实际的金额计提写分录就好了 每季度根据实际缴纳的增值税计提所得税费用 年度汇算清缴的时候通过利润分配-未分配利润科目调整
269楼
2023-09-05 17:26:59
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
社会团体会费收入是否需要预缴季度企业所得税？
你好，这个是需要缴纳的
270楼
2023-09-06 16:34:33
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