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季度预缴所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
第二季度计提企业所得税时是否应当减去第一季度已经预缴的企业所得税？
是的 用累计利润计算时要减去预交的所得税
271楼
2023-09-06 16:55:29
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门前的小桥流水：回复玲老师 利润总额*25%-第一季度预缴？
2023-09-06 17:18:42
玲老师：回复门前的小桥流水预交的报表上有数的 看报表上的数
2023-09-06 17:47:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱华 发表的提问：
2019年第一季度预测总公司利润为-10万，分公司利润为+4万，第一季度所得税，需要缴纳吗？还是总公司和分公司分开计算缴纳所得税？
你好！ 总公司和分公司分开计算缴纳所得税：总公司不用交纳，分公司需要交税
272楼
2023-09-06 17:05:59
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爱华：回复蒋飞老师 汇算清缴的时候，要合并后，由总公司缴纳。季度是分开计算，是吗？
2023-09-06 17:31:47
蒋飞老师：回复爱华你好！ 对的。
2023-09-06 17:56:46
爱华：回复蒋飞老师 那么，汇算清缴的时候，总公司利润是-10万，分公司+13万，那这个怎么处理？
2023-09-06 18:07:06
蒋飞老师：回复爱华按3万计提缴纳所得税
2023-09-06 18:24:30
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 红火 发表的提问：
老师，这个季度盈利6870.9,已计提所得税687.09,填写所得税申报表时发现上季度亏损-5.87,这季度实际要缴纳所得税686.51请问这个业务要做分录吗？分录怎么做?分录是做在10月还是在下次交所得税时做?
计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税
273楼
2023-09-06 17:24:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Cathy 发表的提问：
老师，企业所得税分月预算缴意思是每个月都要申报预缴，而分季预缴是每个季度去申报预缴吗？
你好！一般是按季度预交。
274楼
2023-09-07 16:52:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cathy 发表的提问：
老师，企业所得税分月预算缴意思是每个月都要申报预缴，而分季预缴是每个季度去申报预缴吗？
你好，是的
275楼
2023-09-07 17:16:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
276楼
2023-09-07 17:26:58
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2023-09-07 17:38:56
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2023-09-07 17:53:10
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
277楼
2023-09-11 15:59:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高华玲 发表的提问：
老师，我想咨询一下，我这边在填报季度所得税的时候，已经预缴的地方无法填写 这个是什么情况
你好，已经预缴的地方是系统根据你之前季度预交所得税金额提取的数据，这个是无法更改和填写的
278楼
2023-09-11 16:08:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
这个月要报季度所得税，领导说预缴100万，可以调整哪些数字，从哪里下手
你好，所得税影响因素收入和费用
279楼
2023-09-11 16:23:09
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骐骐：回复小云老师 对啊，那成本费用收入都可以调整，有没有公式之类的
2023-09-11 16:43:50
小云老师：回复骐骐你具体指什么公式？
2023-09-11 16:56:57
骐骐：回复小云老师 我们现在所得税是300来万，要调整到100万，有什么方法或公式之类的
2023-09-11 17:18:38
小云老师：回复骐骐你要自己去看是增加费用还是减少收入，应交所得税=利润总额×所得税税率
2023-09-11 17:44:46
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_5MgQWod09E9r 发表的提问：
你好，请问季度所得税可以不预缴吗？有什么办法可以不预缴，报表做亏吗？那凭证需要改吗？
你好，预交的话，应该是你们专款认定的你违法修改，直接按你收入的1%吧
280楼
2023-09-11 16:50:02
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kj_5MgQWod09E9r：回复晓海老师 不是，我是说季度所得税可以不交吗
2023-09-11 17:07:06
晓海老师：回复kj_5MgQWod09E9r你好，一般情况下，如果是负数就不用交，但是有的地方税务局会指定你必须按收入的1%预交
2023-09-11 17:24:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 清纯 发表的提问：
老师，小微企业，年应纳税所得额≤100万，减按25%计所得额，按25%交税。大于100万≤300万，减按50%计所得额，20%税率。那第一季度季度所得40万。按多少税率预缴所得税？第一季度所得额是15万又应该按多少预缴所得税？
都是5% 利润100万以内
281楼
2023-09-11 17:14:59
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清纯：回复郭老师 我上边那个税率是不是错了，应该是按20%交税对吧？
2023-09-11 17:34:29
清纯：回复郭老师 核定征收，应纳税所得额说的是收入吗？
2023-09-11 17:47:31
郭老师：回复清纯对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-09-11 18:06:11
郭老师：回复清纯25*20、 这个是5
2023-09-11 18:26:36
清纯：回复郭老师 我明白。谢谢老师。 核定征收，所得额说的是收入吗？和成本有关系吗？
2023-09-11 18:40:36
郭老师：回复清纯所得额是收入乘以核定率。
2023-09-11 18:51:25
清纯：回复郭老师 这个核定率有规定多少收入以内多少税率吗？ 还是说税务局核定？
2023-09-11 19:04:48
清纯：回复郭老师 我有个公司是核定征收，怎么知道核定率是多少？
2023-09-11 19:19:43
郭老师：回复清纯你好，税务局给你们定的。 问专管员
2023-09-11 19:29:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我在汇算清缴前是亏损清缴后由于招待费调增所以补交所得税134.85，我公司是2017年第二季度注册的新公司，前两季度是核定征收，缴纳所得税1239.15，第四季度是查账征收，会计分录怎么做，
借：以前年度损益调整 134.85 贷：应交税费-应交所得税 134.85 借：未分配利润 134.85 贷：以前年度损益调整 134.85
282楼
2023-09-12 16:59:02
全部回复
左岸：回复文文老师 需要修改资产负债表年初数吗 老师
2023-09-12 17:20:08
文文老师：回复左岸需要修改2018年报表年初数
2023-09-12 17:45:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
第二季度所得税计提4675，弥补第一季度亏损379，实际缴纳4295，分录怎么做。
借：所得税费用 4295 贷：应交税费--应交所得税 4295
283楼
2023-09-12 17:04:28
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啭裑╭ァ落涙：回复张艳老师 计提了4675，实际支付4295，中间差了379元，是弥补亏损的。
2023-09-12 17:17:36
张艳老师：回复啭裑╭ァ落涙弥补亏损是不做分录的。
2023-09-12 17:40:13
啭裑╭ァ落涙：回复张艳老师 直接把之前那笔冲掉，在重新录入。
2023-09-12 17:50:37
张艳老师：回复啭裑╭ァ落涙您之前怎么做的分录啊？
2023-09-12 18:10:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ hdsjz 发表的提问：
老师好，问几个问题 1、当年新成立的分公司，汇总纳税的话，我知道成立当年无需就地分摊缴纳企业所得税，那新成立的每个季度需要预缴企业所得税不？ 2、分公司季度预缴企业所得税是根据什么预缴呢？也像一般企业一样根据利润表数据吗？ 3、如果分公司会计上不独立核算，那为了每季度的预缴，是不是也要单独出一张分公司自己的利润表然后预缴企业所得税？
你好1.     是的。按季度要预缴的2.   到时会根据你利润情况。 按总公司那边分摊的比例 来计算预缴的  3.  那么可以到时看分公司税务局要求； 看是否   需要总部汇算来报 ； 分摊比例给分公司去缴纳即可   
284楼
2023-09-12 17:11:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
第二季度的所得税要在7月份几号之前预缴？
你好，在7月15号之前预交
285楼
2023-09-13 16:21:26
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