沉默的钢铁侠：回复微微老师 ？借:银行存款？

微微老师：回复沉默的钢铁侠您好，冲减，管理费用应该在贷方。代表减少

一：回复王雁鸣老师 老师别单位收取我公司管理费是这样的，如果我单位开出十万的发票，应收为十万，但对I方把管理费扣出后，我公司就收不到十万了，如何做分录

王雁鸣老师：回复一您好，要求对方把扣除的管理费开具发票来做账处理。贵方开具发票时，借：应收账款，10万元，贷：主营业务收入，或者其他业务收入，10万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，10万元*增值税率/（1+增值税率）。收到款项及扣除的管理费用发票时，借：现金或者银行存款，劳务成本-管理服务费，或者主营业务成本，或者其他业务成本等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：应收账款，10万元。

一：回复王雁鸣老师 现收取管理费都不会给发票如何做会计分录

王雁鸣老师：回复一您好，不给发票，上面的分录去掉应交税费分录即可，建议强烈要求对方开具发票，否则贵方可以少开管理费部分的发票。

阳光：回复邹老师 老师，还有个问题 我现在做一个ktv的账，注册类型是个体，现在还在来办期，还没去税务局备案，我们个体是要上多少的税呢？

邹老师：回复阳光你好，具体是什么税款的 计算？

木木：回复QQ老师 不需要做以前年度损益调整吗？请问如何调表，汇算清缴时已经调增了

QQ老师：回复木木你好！就是在汇算清缴表费用里做调减处理，就可以

Be yourself：回复小杨老师 这个成本发票是一些费用票么

小杨老师：回复Be yourself成本票是成本票，费用票是费用票，两个不能随便换的

小哲：回复邹老师 借:管理费327贷:其他应收王红327。这样可以吗

邹老师：回复小哲你好，不可以，因为跨年的费用，不可以直接计入管理费用核算的，应当通过利润分配——未分配利润 科目核算才是的

小哲：回复邹老师 哦，那摘要如何写

邹老师：回复小哲你好，可以是补记 2017年某某业务分录

小哲：回复邹老师 凭证号要写吗

邹老师：回复小哲你好，如果是软件做账，凭证号是自动生成的

吴玲：回复邹老师 这个成本怎么计提？

邹老师：回复吴玲你好，计提工资的时候 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬

吴玲：回复邹老师 如果是工料款怎么计提？

邹老师：回复吴玲你好，工料款是什么意思？

辣椒小白：回复袁老师 单位要开出发票的吧

袁老师：回复辣椒小白是的啊

隐...：回复maize老师 贷方是其他应付款负数吗 还是借其他应付款正数？

maize老师：回复隐...贷其他应付款这个负数，