一抹新绿22：回复宋生老师 对的，12月份收到一笔为期三年的管理费。您看我这样做分录可以么？ 计提分录：借 ：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 预收账款 然后记录：借：银行存款 贷：应收账款

阿瑜：回复宋生老师 这样对资产负债表利润表没什么影响吧

阿瑜：回复宋生老师 要是这样的话，管理费用成负的怎么办。

宋生老师：回复阿瑜你好！这个是修改之前的数据，累计不会是负数的。

阿瑜：回复宋生老师 嗯嗯，谢谢老师

宋生老师：回复阿瑜您好！不客气的了。

郭子：回复bamboo老师 本来应计入管理费用的 计入了应付账款里

bamboo老师：回复郭子计入的应付账款是计入的借方吧 借：以前年度损益调整 借方蓝字 贷：应付账款 借方红字 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

郭子：回复bamboo老师 老师 请问什么情况下我需要考虑所得税和盈余公积呢

bamboo老师：回复郭子调整去年 增加利润的时候

郭子：回复bamboo老师 老师 就像这边调整 去年的管理费用增加 那去年的企业所得税就减少了 利润不就增加了吗 我们不需要在分录中中体现吗

bamboo老师：回复郭子一般减少以前年度利润的 不考虑所得税 增加的时候考虑 管理费用增加了 利润相应也减少了 怎么会增加利润呢？

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

????J.ing????????：回复宋生老师 请问2018年9月份支付的招标代理费，10月份此项目才开工做事，那9月份的账目中如何做会计分录？

宋生老师：回复????J.ing????????您好！你可以计入预付账款 贷银行存款 然后10月再转到对应项目成本