会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。

Luck Fairy：回复方亮老师 老师，公司有一个股东每个月的管理费用，都是下个月报销

Luck Fairy：回复方亮老师 如果这样当期的管理费用，不是不能在当月体现吗？

方亮老师：回复Luck Fairy不用计提，报销时编制老师写的分录即可。

Luck Fairy：回复方亮老师 老师，我的意思是，如果这样，当月的管理费用不是不能体现在当月吗？

方亮老师：回复Luck Fairy因为股东是下个月报销，所以会计人员没有原始凭证可以入账。

xijunkokhjhk：回复李霞老师 21年的，现在要转管理费可以转吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk你好同学，正常来说，您现在调整一下可以，如果说你当时没有折旧，也没有影响汇算清缴的话，可以调到管理费用里面的。嗯

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样？但是应交税费这个应该怎么算呢？

李霞老师：回复xijunkokhjhk您这个应交税费的话，它最终是你要看你实际交多少钱，也就是说你的利润最终会产生多少帧数，然后再去乘以对应的税率，咱这样直接的话，没办法确定的。或者说你要调减费用，调减多少，用那个调的金额去乘以税率。

xijunkokhjhk：回复李霞老师 借：以前年度损益调整 固定资产期末净值？ 贷：固定资产 固定资产期末净值？ 借：累计折旧 2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了 借：应交税费-应交所得税 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 贷：以前年度损益调整 （固定资产期末净值%2b2021年折旧合计）*税率 借：利润分配-未分配利润 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 贷：以前年度损益调整 固定资产期末净值%2b2021年折旧合计 这样吗？

李霞老师：回复xijunkokhjhk那您直接借以前年度损益调整贷固定资产的余值，然后借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，你还要调整汇算清缴的表格。

李霞老师：回复xijunkokhjhk你这种情况的话，应该是少交所得税才对，应该不会让你再交所得税了。

佴温：回复小锁老师 好的，谢谢

小锁老师：回复佴温不客气祝您开心每一天

心的喜悦：回复邹老师 老师：是打到私帐号的，可以拿银行回单做帐吗？

邹老师：回复心的喜悦你好，需要打到对方公司账户，然后取得管理费发票才可以入账的

心的喜悦：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复心的喜悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

馨儿：回复QQ老师 认证了，如何做分录冲呀，两个借方，贷方呢，挂哪个科目呀

QQ老师：回复馨儿借：管理费用 负数 借：应交税费 正数 就可以

烟雨幕然：回复文老师 嗯 老师，当时应该讲2000元计入应付账款的，结果入账的时候错把应付账款选成了管理费用，发票之前已经入账了。

烟雨幕然：回复文老师 当时发票对方单位全额开具，我单位少付对方单位2000元，年底将少付的2000元付给对方单位，结果记账的时候错把科目写错，计入了管理费用。

文老师：回复烟雨幕然那您现在就借应付账款贷利润分配--未分配利润

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款