欣悦：回复希老师 按期申报已经申报过了。税费里面认定的其他申报中只有 印花税和残疾人保障金 这两项。只申报这两项就可以了吧

希老师：回复欣悦对，其他的如果实际有发生就自行填报！

杨：回复凡凡老师 老师，你好。比如我工资表的工资是5万，计税依据这里我就直接填5万就可以了吗？

凡凡老师：回复杨你好，是这样操作的。

ONE：回复maize老师 我这是工作实际申报，学堂上搜索没有

maize老师：回复ONE有你搜索关联，汇算清缴，财务报表就是12月资产负债表，利润表本年累计数和本期是一样的。

粉色小绵羊：回复郭老师 是写 五月计提的工资 还是 五月发的工资（发的四月工资）？

郭老师：回复粉色小绵羊你好，申报的是五月份的吗 五月份计提的

叶ye0616：回复江老师 求全部分录，

江老师：回复叶ye0616一、本月的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 全部用正数列示 二、下月冲销上月无票的收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 全部用负数列示 三、开具发票，按发票的金额入账 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 全部按发票的金额入账处理

沛艳：回复郭老师 老师，您好！账载金额是应付职工薪酬科目贷方本年累计数；实际发生额是应付职工薪酬科目借方本年累计数，对吗？

郭老师：回复沛艳你好是的。 如果你的工资在次月发放，需要加上。可以抵扣所得税

沛艳：回复郭老师 老师，您好。第5列税收金额呢？怎么填写？应付职工薪酬科目有4个二级科止（工资，社保，保险费（员工意外险），绩效奖），这4项金额都包含在内吗?

郭老师：回复沛艳意外险你做到福利费了嘛

郭老师：回复沛艳工资社保保险绩效都是和前面的实际金额一样。

沛艳：回复郭老师 意外险没做福利，税管员说不能在税前扣除。本年度福利费用只有圣诞节买礼物的184元。

郭老师：回复沛艳那你放到工资，税收金额，别加这个不能扣除的。

沛艳：回复郭老师 好的。那第3、4行次的第5列税收金额呢？又是怎么填？

郭老师：回复沛艳职工福利都有发票的话，税收金额填写实际金额一样的， 职工教育经费工资的80%，如果大于前面的实际金额填写实际金额的。

沛艳：回复郭老师 老师，你好。帮检查下是这样填写吗？

郭老师：回复沛艳你好，可以的，

Evelyn：回复钟存老师 需要填写更正理由是吗？理由如何写合适？

钟存老师：回复Evelyn就是以前申报错误 而且所得税也得跟着申报呢吧

Evelyn：回复钟存老师 嗯，不过都是亏损，就是基础信息表资产总额错误，与18年期间费用表没数据。

钟存老师：回复Evelyn哦哦，亏损的大小也是影响的呢 因为亏损抵扣有时间限制呢

Evelyn：回复钟存老师 嗯嗯，所以还是需要去更正的吧？

钟存老师：回复Evelyn是哦 需要去更正申报的

Evelyn：回复钟存老师 职工薪酬纳税明细表是不是如果没有需要调整的事项就不需要填写？

钟存老师：回复Evelyn如果没有需要调整的事项就不需要填写 都实际缴纳了 而且不要超过限额

Evelyn：回复钟存老师 信息表里103资产总额是全年资产总额季度平均数吗？包含所有资产？

钟存老师：回复Evelyn资产总额是期末余额吧 资产负债表看一边就行

Evelyn：回复钟存老师 谢谢老师！

钟存老师：回复Evelyn不客气，准您工作顺利

既来之，则安之：回复袁老师 我们的汇算清缴填报信息选择的适用会计准则或会计制度 我单位选择的是企业会计制度

袁老师：回复既来之，则安之那天一般企业财务报表吧。

장 신 영：回复张艳老师 在上期申报的时候我把40％待抵扣填进了第四列‘本期注转入待抵扣进项税额’，导致期末数增加了40％，然后我想在下期填报的时候把这个填写在第五列‘本期转出待抵扣进项税额’，不知道可不可以

张艳老师：回复장 신 영您好，请问您填写的是增值税申报嘛？是附表几？

장 신 영：回复张艳老师 附表五

张艳老师：回复장 신 영这个情况的话，建议您是需要到税局大厅，做上期的更正申报的。