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没有增值税收入会计记账
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 惠杰 发表的提问：
季度没有增值税，每次的增值税会转为营业外收入里面 借:应交税费 贷:营业外收入正确吗
你好，是的，指增值税减免税，借应交税费一应交增值税(减免税)，贷营业外收入一政府补贴
196楼
2023-07-31 18:37:43
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惠杰：回复庄老师 有税的时候还可以这样作吗
2023-07-31 19:02:08
庄老师：回复惠杰你好，没有减免税不用这样做
2023-07-31 19:16:55
惠杰：回复庄老师 我们单位叫增值税也就是偶尔有一次
2023-07-31 19:40:18
庄老师：回复惠杰你好，这个是季度不超过30万元，免征增值税时做的分录
2023-07-31 19:56:20
惠杰：回复庄老师 OK
2023-07-31 20:18:33
庄老师：回复惠杰清楚就好，给个五星好评
2023-07-31 20:37:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
我们的会计在记账时把充值卡算作是营业收入，我觉得不太合适？
您好！其实这个应计入预收账款更合适
197楼
2023-07-31 18:59:58
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，小规模开票8万，增值税免税，记账借记应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，还是应交税费，未交增值税？
你好啊， 应交税费应交增值税
198楼
2023-08-01 17:32:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ cocowell 发表的提问：
快账软件没有其他收益这个科目，我增值税加计抵减的收入该怎么做账呢
您好 可以并到营业外收入科目就好了
199楼
2023-08-01 17:53:34
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cocowell：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-01 18:16:42
bamboo老师：回复cocowell不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-08-01 18:43:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重要的啤酒 发表的提问：
转让一项专利权的所有权,去的转让收入5万元,已存入银行,该专利权的账面摊余价值为3万元，没有计提减值准备，适用的增值税税率为5%的会计分录
你好 借：银行存款 累计摊销 贷：无形资产 应交税费—应交增值税 资产处置损益  
200楼
2023-08-01 18:16:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
公司是小规模纳税人，之前在代理记账处一直都没做过收入，报税都是零申报，年底了，我想做一笔未开票收入，有几个疑问想请教。1.未开票收入收的是现金，在17000元，会计分录怎么做？2.增值税的计算公式是什么？3.是否需要计提增值税附加税？4.是否需要计提购销合同印花税？
1 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 2不含税收入*3% 3不需要计提附加税 4，印花税不需要计提，扣缴计入管理费用
201楼
2023-08-01 18:33:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 搞怪的万宝路 发表的提问：
洗浴中心办会员卡赠送金额是否计收入缴增值税？无偿赠送的礼宾卡如何记账？是否缴税？
需要的 视同销售 借销售费用贷主营业务收入应交税费
202楼
2023-08-01 18:39:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 土豪的翅膀 发表的提问：
增值税进项一定要转入待抵扣认证吗？就是收到发票我们一般直接计入应交税费应交增值税进项，然后待抵扣认证没有余额，这次我们缴税把进项全抵了，会记分录怎么做，
直接计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用——办公费等） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 如果是没有当期认证的进项税，你可以计入“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”这个科目。
203楼
2023-08-02 17:36:07
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土豪的翅膀：回复江老师 为什么进项要转待抵扣认证，不可以直接不转，反正不是销项-进项
2023-08-02 17:57:16
江老师：回复土豪的翅膀你说的完全正确。此处可以不转，直接不做账务处理也行，直接等到需要认证进项税时，认证后直接计入进项税，也是可以的。
2023-08-02 18:26:51
土豪的翅膀：回复江老师 意思就是有待抵扣认证就把进项转待抵扣，如果一开始就待抵扣认证没有余额，就可以不用转是吗
2023-08-02 18:37:08
江老师：回复土豪的翅膀上述说法完全正确，你可以这样操作处理
2023-08-02 19:04:49
土豪的翅膀：回复江老师 最后一个疑问，待抵扣认证只是一个过渡的科目对吗？如果刚拿到发票我们把税计入待抵扣认证，等我们真正认证了在吧待抵扣转入进项，但是如果一开始就没用到待抵扣认证而是应交税费应交增值税进项，在真正拿进项抵销项，不用转入待抵扣认证。是这个意思吗
2023-08-02 19:21:28
江老师：回复土豪的翅膀上述说法完全正确，是这样的。
2023-08-02 19:32:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王娟 发表的提问：
老师，之前会计1月的增值税发票开了46万多都没有收款，直接没做账就按开票金额报了税，后来会计用的金蝶软件1月做账就没做开票的这部分，按银行收入做的账，现在这部分账该怎么调
这个你们是内账吧？要不咋不按开发票做账，开发票做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
204楼
2023-08-02 17:57:01
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王娟：回复maize老师 不是内账，之前是一个会计正好辞职就只报了税没做账，后来的会计就没看开票金额，做账的时候做错了
2023-08-02 18:15:57
maize老师：回复王娟冲掉之前开发票做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-08-02 18:27:32
王娟：回复maize老师 账上就没做，没法冲，
2023-08-02 18:41:47
maize老师：回复王娟补上之前就可以。没有做补
2023-08-02 19:09:56
王娟：回复maize老师 这个月补上的话报税时直接把这部分税不报，还按本月实际销售额报吧
2023-08-02 19:27:32
maize老师：回复王娟增值税按那个开票系统那个月度统计去申报，企业所得税，这个按你9月这个本年累计数去申报
2023-08-02 19:42:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
收入轧差记账违反会计法哪一条
真实性
205楼
2023-08-02 18:09:31
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我是小规模纳税人,没个季度没有超过 9万元的收入,这个时候季度末怎么做会计分录,借：应交增值税-未交增值税贷：营业外收入-政府补贴吗
你好，未交的增值税是应该这么做的。
206楼
2023-08-02 18:39:00
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2333333：回复陈静老师 可是那个是小规模纳税人，有些老师说那个科目是一般纳税人用的
2023-08-02 18:54:56
陈静老师：回复2333333你好，是的，应该是借：应交增值税-应交增值税
2023-08-02 19:24:41
2333333：回复陈静老师 可是他有明细啊，应交增值税还有明细 我不知道写哪个
2023-08-02 19:53:29
陈静老师：回复2333333你好，小规模的增值税只有这一个会计科目的。
2023-08-02 20:07:42
：回复2333333月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样妥否？
2023-08-02 20:18:22
陈静老师：回复2333333你好!月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样做是正确的.
2023-08-02 20:34:32
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 李 发表的提问：
老师好，就是借贷记账法里收入减少，记在借这边，可会计科目里没有收入，他的对应的是哪个？借这边有收入，可代这边没有收入有损益她们两个是对应的吗
您好！收入减少，应在贷方用负数体现
207楼
2023-08-06 19:58:54
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刘婀娜 发表的提问：
2019年超市有外租收入没入账，2020年想补交增值税，申报表怎么填，会汁分录怎么
借:银行存款等 贷:以前年度损益调整 应交税费 申报表有以前年度损益调整这项可填
208楼
2023-08-06 20:10:04
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刘婀娜：回复小云老师 是在附表一吗？坚列笫几？衡行第几？能具体点吗？
2023-08-06 20:34:30
刘婀娜：回复小云老师 增值税申扱表中没有以前年度损益调整这
2023-08-06 20:50:24
小云老师：回复刘婀娜你把你的申报表发上来给你看看，现在我这也没有申报表，具体第几列不记得
2023-08-06 21:20:16
小云老师：回复刘婀娜有填纳税调整的栏次的
2023-08-06 21:43:48
刘婀娜：回复小云老师 老师，我己上传申报表，你能邦我具？体说一下吗
2023-08-06 22:07:34
小云老师：回复刘婀娜填在纳税检查调整那栏
2023-08-06 22:33:59
刘婀娜：回复小云老师 老师，是填即征即征即退项目吗？如果是填6行还是7？
2023-08-06 23:00:15
小云老师：回复刘婀娜不是的，你这个不是要做多收入交税吗？不退的 一般纳税人出租不动产税率是9%，填9%那栏，图不是特别清晰，应该是4栏
2023-08-06 23:28:46
刘婀娜：回复小云老师 我们超市是租的，没用了外租给别人用两间，租金6万。销售额直接填6万，销项税额填6万乘9%是吗？
2023-08-06 23:54:56
刘婀娜：回复小云老师 老师汇算清缴我想把收入6万填进去，怎么填？不是说有收入就有成本吗？这租金可需要填成本
2023-08-07 00:20:00
小云老师：回复刘婀娜有收入就有成本没错，但是不是在申报表体现 你6万是不含税金额的话销售额就填6万，销项税额6×9%
2023-08-07 00:32:44
刘婀娜：回复小云老师 老师我知道有点晚了，能邦我回第二个问题吗？谢老
2023-08-07 00:59:35
小云老师：回复刘婀娜就直接调到你的其他业务收入里就行了，你租别人的付的租金就是成本
2023-08-07 01:10:48
刘婀娜：回复小云老师 是纳税调整明细表105000收入类调整项目中第10列其他
2023-08-07 01:36:26
刘婀娜：回复小云老师 老师，我租别人的房子全年租金50万，用不了，又外租10万给别人用，那成本怎么算？
2023-08-07 01:48:03
刘婀娜：回复小云老师 我今年想入账，不知怎么做？希望老师邦我解惑，谢谢
2023-08-07 02:12:39
小云老师：回复刘婀娜就是按实际金额，你租别人的50那这个就是你的成本，你租给别人10这个就是你的收入 借:银行存款等50 贷:以前年度损益调整50/1.09 应交税费50/1.09×0.09 借:以前年度损益调整10 贷:银行存款10
2023-08-07 02:24:19
刘婀娜：回复小云老师 老师我不明白，我是开超市里，用不了，才租给别人一点用，如果不租给人用每月房租我就分摊J租给别人用我还减少利润40万，是这样
2023-08-07 02:48:10
刘婀娜：回复小云老师 还有一个问题，今年汇算清缴我想把去年外租没入账的收入填进去，不知填在哪？
2023-08-07 03:01:54
小云老师：回复刘婀娜就是说你只租了一部分对吧，那你就要把50去分一部分出来做成本，比如你总共有10块地方，租了其中一块出去，成本就是50/10=5
2023-08-07 03:21:18
小云老师：回复刘婀娜就和你别的其他业务收入填在一起
2023-08-07 03:46:45
刘婀娜：回复小云老师 我这只有主营业务收入，没入账更没做其他业务收入，所以我才想在汇算里把收入补进去，我想知道在纳税调整明细表里，应该是收入类调整项目吧，具体是哪个
2023-08-07 04:04:44
小云老师：回复刘婀娜1、第1行 营业收入 根据主营业务收入、其他业务收入和营业外收入的数额填报；
2023-08-07 04:22:16
刘婀娜：回复小云老师 请问老师是在几千表里填？能具体点说吗？
2023-08-07 04:35:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 糊涂的火龙果 发表的提问：
现在增值税3%全免税，发票开出来没有税额，只有免税。会计分录怎么做呢？还需要贷方记，应交税费增值税吗？
借银行存款贷主营业务收入 没有应交税费的
209楼
2023-08-06 20:38:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咖啡 发表的提问：
您好！请问小规模增值税免征的会计分录是借：应交税费-应交增值税贷营业外收入，营业外收入月末转到本年利润里，应交税费只有借方没有贷方 营改增之后增值税不用再计提了吗？
你确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税，这个就是贷方
210楼
2023-08-07 17:00:39
全部回复
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