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没有增值税收入会计记账
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 晴 发表的提问：
小规模建筑公司几年只做了会计记账凭证未入账，有些会计凭证是收据，该怎么办？（这几年都是支出没有收入）
这个月开始才开发票有收入
166楼
2023-07-12 19:05:18
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王雁鸣老师：回复晴您好，建议以前的账不用管了，从现在建账，支出收回发票，做账处理就行了。
2023-07-12 19:28:31
晴：回复王雁鸣老师 为什么前几年的帐可以不用管了呢？不是要求连续入账吗？
2023-07-12 19:40:11
王雁鸣老师：回复晴您好，因为有些会计凭证是收据，只做了会计记账凭证未入账，所以建议以前的账不管了。如果连续做账的话比较麻烦。
2023-07-12 19:59:01
晴：回复王雁鸣老师 如果税务局查账，发现几年没入账怎么办？
2023-07-12 20:25:27
王雁鸣老师：回复晴您好，可以解释原来的账由于保管不好，找不到了。
2023-07-12 20:41:05
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
开发票的时候没有收到工程款借：应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税-销项税 后来工程没有竣工，陆陆续续收到工程款怎么做会计分录。请教
借银行 贷应收账款
167楼
2023-07-12 19:13:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Mena. 发表的提问：
开了发票给对方，但是没有收到钱，这个发票怎样入账，产生的增值税和附加税怎样做会计分录？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费=-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加/城建税等
168楼
2023-07-12 19:29:58
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Mena.：回复宋生老师 没有收到钱，入了账，岂不是要缴纳企业所得税的
2023-07-12 19:51:42
宋生老师：回复Mena.你好！是的。这个跟你收到钱没关系
2023-07-12 20:06:18
Mena.：回复宋生老师 没有收到钱，为什么要缴纳企业所得税啊
2023-07-12 20:24:39
宋生老师：回复Mena.你好！因为你已经要确认收入了。确认收入就要交税的
2023-07-12 20:52:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 任性的红牛 发表的提问：
一个行业协会，收入的会费收入怎么做分录，税务登记时给核定了增值税，会费收入分录怎么写？财务报表是企业版的没有什么限定性资产之类的科目
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费销账税额
169楼
2023-07-16 20:06:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 老天爱笨小孩 发表的提问：
营业外收入没有开具发票，（卖废品的收入）会不会要求补交增值税？
卖废品的收入本身就不是营业外收入，是其他业务收入，需要交增值税的。
170楼
2023-07-16 20:22:24
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
没有开票的收入怎么计算增值税
和开票一一样算税
171楼
2023-07-16 20:48:59
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 轩轩 发表的提问：
小规模酒店收入登记账凭证时要不要计算增值税
小规模酒店收入按会计怍入来申报增值税的
172楼
2023-07-16 21:14:59
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轩轩：回复伍老师 @伍老师:老师，能说具体点吗
2023-07-16 21:45:50
伍老师：回复轩轩按会计怍收入来申报增值税的
2023-07-16 22:00:08
轩轩：回复伍老师 @伍老师:？？？会计的什么如？是什么意思？
2023-07-16 22:13:44
伍老师：回复轩轩意思是说按收入为基数来申报增值税
2023-07-16 22:31:36
轩轩：回复伍老师 @伍老师:按百分之多少申报
2023-07-16 22:55:47
伍老师：回复轩轩你好，按收入的3%来申报
2023-07-16 23:17:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 幸福 ，只因有你 发表的提问：
老师麻烦问一下，一般纳税人上月没有开具发票，没有收入，只是几笔一般往来账，会不会产生增值税？
没有做无票收入的不需要交增值税
173楼
2023-07-17 18:25:31
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 11 发表的提问：
新办企业，12月份办理税务登记，只发生工资，其他费用没有，也没有收入，请问当月需要建账吗？增值税有辅导期吗？
同学，你好 需要建帐 有辅导期
174楼
2023-07-17 18:32:04
全部回复
11：回复小菲老师 工资是计入开办费吗？不论是小企业还是企业准则是吗？
2023-07-17 18:57:42
小菲老师：回复11同学，你好 嗯嗯，是的
2023-07-17 19:25:18
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
2.3月份会计做账少做了30000多的收入，发票也没有了，但增值税报表上报了，怎么办，办季报时收入就差了30000多
你账务上补充记账即可。
175楼
2023-07-17 18:41:35
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：回复菲童牛宝发票找不到了可以吗
2023-07-17 19:09:04
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人增值税直接减免了但是我会计处理没有计入营业外收入，这个怎么办？
比如收入610（不含税），我做的会计分录如下： 借：银行存款 610 贷：主营业务收入 610 账目都已经这样走了，而且国税地税都报了呢，这样做后还需要怎么弥补吗？或者是这样做有什么不好的影响吗？谢谢
176楼
2023-07-17 19:08:58
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刘老师：回复爱笑的流沙做错账更正
2023-07-17 19:38:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 如意顺遂 发表的提问：
查账时发现，会计在记账时都没计增值税，请问怎么调整会计目录，比如通讯费缴纳时，会计目录记成：借：管理费用—通讯费 贷：银行存款。
你好，你们是一般纳税人，收到的是专票吗？
177楼
2023-07-18 18:21:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ --stop浪漫 发表的提问：
6月份的收入，没有计提增值税，年底结账后发现，怎么做账务处理
现在冲掉之前分录重新做，科目不变数值是负数
178楼
2023-07-18 18:46:21
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 咨询个问题之前没有收入一直有进项留抵，11月有部分收入入账，在12月申报增值税缴纳金额是0，因为之前留抵比较多！这个结转增值税的会计分录怎么做的呢？
有留抵， 结转增值税，不需要做会计分录
179楼
2023-07-18 19:05:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，18年11月份我们有笔1400元的收入忘记记账了，但是当时是申报了增值税的，只是当时没记账，所以报表里面也没有这笔收入，汇算清缴也没这笔收入，我们是连续几年亏损的公司，现在该怎么样处理呢
你好！通过以前年度损益调整科目补记收入
180楼
2023-07-19 18:16:28
全部回复
彩虹：回复QQ老师 老师，因为这笔收入去年是申报了税的，所以我不知怎么调整，老师可以给我出一下分录吗？谢谢！
2023-07-19 18:39:39
QQ老师：回复彩虹你好，直接增加你们的未分配利润就可以。年你只是申报了增值税，企业所得税是否按这个申报？
2023-07-19 18:52:04
彩虹：回复QQ老师 企业所得税没有加入这个收入
2023-07-19 19:09:36
QQ老师：回复彩虹你好，所以直接通过以前年度损益调整科目。这笔钱你收回来了吗？收款的时候怎么做的账务处理？
2023-07-19 19:22:24
彩虹：回复QQ老师 请老师指点一个，谢谢
2023-07-19 19:41:03
QQ老师：回复彩虹之前这笔钱收没收回来。收回的话当时是怎么做的账务处理？
2023-07-19 20:07:03
彩虹：回复QQ老师 没收回，记在应收账款中，怎么调呢？请老师明示一下，谢谢您！
2023-07-19 20:27:43
QQ老师：回复彩虹请将当初的分录写一下，谢谢。
2023-07-19 20:50:18
彩虹：回复QQ老师 老师，因为收到的是普通发票所以如果当时做分录会这样：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费—应交增值税， 结转成本时，借：主营业务成本 贷：库存商品 税在去年11月交了，只是没有记账，现在怎么样通过损益调整呢？谢谢老师
2023-07-19 21:17:02
彩虹：回复QQ老师 老师，因为收到的是普通发票所以如果当时做分录会这样：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费—应交增值税， 结转成本时，借：主营业务成本 贷：库存商品 税在去年11月交了，只是没有记账，现在怎么样通过损益调整呢？谢谢老师
2023-07-19 21:41:29
QQ老师：回复彩虹你好！借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷应交税费—应交增值税， 结转成本时，借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-07-19 22:04:49
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