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没有增值税收入会计记账
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 呆萌的灯泡 发表的提问：
单位收到一张增值税票没有入账，已过期
你好，那当做普票入账
226楼
2023-08-10 17:29:50
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 王媛 发表的提问：
记账凭证：会计主管记账出纳复核制单没有没有会计？签名写哪个？
你好，可以在会计上签名会计主管
227楼
2023-08-10 17:44:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 单身的小熊猫 发表的提问：
购入材料，材料取得增值税专用发票，运费没有取得增值税专用发票，材料未验收入库，请问会计分录怎么做
借材料采购进项贷，银行存款。
228楼
2023-08-10 17:54:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 都是我 发表的提问：
老师，收到专票，6月记账没有单列出来计入费用了，记成了借：管理费用 贷：银行存款，我现在可以做 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用 吗
你好，可以这样做调整分录的
229楼
2023-08-10 18:23:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 亢 发表的提问：
我是不是开了增值税专用发票就要申报增值税，不管会计上有没有做账呢？
你好，是的，开了增值税专用发票就要申报增值税
230楼
2023-08-16 17:45:09
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亢：回复小云老师 那销售货物的销项税额要填在哪里呢？
2023-08-16 17:57:42
小云老师：回复亢你申报表那前面几栏就是销售货物的不含税金额，填了后面会自动出现税额
2023-08-16 18:10:31
亢：回复小云老师 意思前面填不含税金额后面自动计算税额？还有我开票的时候是在货物哪里开的，所以这里我也是填货物这列哈？
2023-08-16 18:36:01
小云老师：回复亢是的，填销售货物这列
2023-08-16 18:52:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 留胡子的绿茶 发表的提问：
老师，请问如果营业收入的会计记录归属期发生错误，比如，记账不及时，导致本该属于2019年的营业收入记入到了2020年，那么审计上该怎么对被审单位提出改正建议呢？
你好，同学。 审计 作让调整到19年，因为这样19年收入少了，20年做多了
231楼
2023-08-16 17:54:09
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留胡子的绿茶：回复陈诗晗老师 老师，怎么进行调整呢？需要编写调整分录吗？还是用红字冲销法和补充登记法直接在账上修正？
2023-08-16 18:37:49
陈诗晗老师：回复留胡子的绿茶借，主营业务收入 贷，以前年度损益调整 
2023-08-16 18:59:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
发现前任会计16年度开错一张发票没有作废，没有给购货方，也没有记账，但增值税报表已体现了销项税，请问是不是需要开红字发票，将如何做账呢？
你好！你这个建议就算了。因为当时那个会计也是当做算了处理的
232楼
2023-08-16 18:11:59
全部回复
王青梅：回复宋生老师 没有看懂，是那个会计没做账，但是报税时系统已经报上了，现在导致留底税额对不上。
2023-08-16 18:38:03
宋生老师：回复王青梅您好！现在有2个处理方式，1，开红字发票冲减，2，账上补做分录。你看你想要哪个
2023-08-16 19:04:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 猫薄荷 发表的提问：
老师，如果按照这个方式来确认增值税的话，只有增值税的销项税，然后在次月申报增值税的时候，不是会自动代入收入吗，如果自动带入收入，而账面又没有收入的话，是不是就形成差异了呀？
你好这个是有差异这个，增值税有收入，账上和所得税没有收入
233楼
2023-08-17 16:47:04
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猫薄荷：回复maize老师 那形成差异怎么办呢？我需要解决吗
2023-08-17 17:00:12
maize老师：回复猫薄荷不需要处理，后续这个销售货物做收入就可以
2023-08-17 17:17:12
猫薄荷：回复maize老师 那老师如果是12月份的预收货款，一月份才发货，这样就跨年了的差异也没关系吗？
2023-08-17 17:40:24
maize老师：回复猫薄荷这个原则是可以，但是实务中我建议你开发票还是做收入吧，要不这个后续税局会要求写情况说明，我之前听课税局老师说，税局没有查期间，先开发票，后发货可以，要是中间稽查话，这个是涉嫌虚开嫌疑，
2023-08-17 18:04:08
maize老师：回复猫薄荷这个我还是建议开发票就做收入比较好，不是特殊行业物业公司，等这样一次收几年这样情况先开发票话
2023-08-17 18:23:11
猫薄荷：回复maize老师 好的，非常感谢老师！
2023-08-17 18:35:26
maize老师：回复猫薄荷好的我先回复别的学员了
2023-08-17 18:45:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
老师您好，有没有增值税确认时间在前，收入确认时间在后的相关会计分录？
预收货款的时候 借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税—销项税 后续提供服务，按月确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入
234楼
2023-08-17 17:09:59
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辉辉：回复辜老师 没有预收货款，因为对方要求，在签购销合同后就按合同开具发票！
2023-08-17 17:42:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 斯文的红牛 发表的提问：
增值税小规模纳税人收入如何记账
您好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
235楼
2023-08-17 17:39:24
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斯文的红牛：回复张艳老师 季度收入不超过30万是免征增值税的
2023-08-17 18:09:33
张艳老师：回复斯文的红牛如果享受免征的话，季度末再做一笔分录 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-08-17 18:31:21
斯文的红牛：回复张艳老师 计入应交税费—应交增值税（减免税款）明细科目吗
2023-08-17 18:58:55
张艳老师：回复斯文的红牛不是的，小规模纳税人只使用应交税费--应交增值税这一个科目。
2023-08-17 19:20:59
斯文的红牛：回复张艳老师 二级明细就可以吗
2023-08-17 19:43:07
张艳老师：回复斯文的红牛是的，是这样理解的。
2023-08-17 20:12:41
斯文的红牛：回复张艳老师 使用会计软件记账的时候必须选三级明细科目
2023-08-17 20:26:21
张艳老师：回复斯文的红牛您重新设置一个二级明细科目就是了嘛
2023-08-17 20:45:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
收到一张补开2020年7月份的增值税专用发票发票怎么入账？ 没看到之前会计做的入库记账凭证，但是付款计入的预付账款后期已经为0，我现在还要不要处理啊，怎么处理
 你好 ； 你之前是做了调整没有 ；  你之前分录  都没有做账吗  
236楼
2023-08-17 17:53:19
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荔枝心：回复meizi老师 上年没有做入库记账凭证，现在要不要不上？怎么补
2023-08-17 18:05:44
meizi老师：回复荔枝心 你好 ； 需要补做的 ；    你 要补做入库的 ； 借库存商品贷预付账款或者应付账款  
2023-08-17 18:23:31
荔枝心：回复meizi老师 只要做这一个分录就可以了吗？不需要其他调整之类的吗？
2023-08-17 18:50:39
meizi老师：回复荔枝心 你好 是的。这个就是补入库分录 。 你看你销售出去么有  
2023-08-17 19:15:01
荔枝心：回复meizi老师 材料一直有采购，有领用分不清是否为那一批的。。
2023-08-17 19:29:53
荔枝心：回复meizi老师 借：原材料 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款 可以吗？之前付款计入的是预付，现在预付科目被后面采购付款给冲销了
2023-08-17 19:42:21
meizi老师：回复荔枝心 你好；                   可以的。 先这样处理   
2023-08-17 20:11:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ seven 发表的提问：
我单位会计确认收入时间早于税务一个月，在会计确认时间的增值税和税务确认收入时间的增值税的账务处理
什么原因早确认收入了
237楼
2023-08-17 18:08:59
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seven：回复郭老师 按照集团规定，必须计提当月服务费，但是合同明确规定次月考核然后确认服务费，
2023-08-17 18:23:51
seven：回复郭老师 这样的话，我们总会有时间差，在当月计提的时候，是借:主营业务成本 贷应收账款，没有计提增值税，这样对吗
2023-08-17 18:35:50
郭老师：回复seven你没有做收入 这个是成本的
2023-08-17 18:57:27
seven：回复郭老师 对不起，老师打错了，是借，应收账款，贷，主营业务收入
2023-08-17 19:24:10
郭老师：回复seven纳税义务还没发生事吗 那你们这个服务费是按月收 当月应该做当月的收入
2023-08-17 19:39:41
seven：回复郭老师 按照合同约定的，次月考核核定金额，拨付服务费，所以税务机关给我核定的纳税义务发生时间为次月，但是集团的会计收入确定时间是当月提供服务的时候
2023-08-17 19:58:24
郭老师：回复seven那你们可以那么做的
2023-08-17 20:16:28
seven：回复郭老师 怎样做
2023-08-17 20:36:26
郭老师：回复seven借应收账款 贷主营业务收入 代转销项
2023-08-17 21:05:29
seven：回复郭老师 我现在是当月会计确认收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，不考虑增值税的事情，次月纳税义务确认时候，根据发票金额，借应收款，贷主营业务收入，增值税销项税额
2023-08-17 21:20:25
seven：回复郭老师 必须通过代转销项是吗？
2023-08-17 21:42:23
seven：回复郭老师 以前的一直没通过代转销项，这样还需要改账吗
2023-08-17 21:54:09
郭老师：回复seven建议 要不你的应收账款或者主营业务收入有一个不对的
2023-08-17 22:16:02
seven：回复郭老师 我们当月计提收入本来也是不准确的，因为不知道具体金额，所以都是少计提入账
2023-08-17 22:28:04
seven：回复郭老师 比如次月知道是1700万，但是当月的时候，我们都是计提1000万
2023-08-17 22:47:07
郭老师：回复seven那 你就那么做吧
2023-08-17 23:03:38
seven：回复郭老师 不需要改以前的账务，没有影响是吧！以后记得写上就好是吧！还有老师，我还有一个问题，第一个是增值税进项，销项必须做结转分录吗？我每月因为有留底额度，都没做账务处理，这样是正确的吗？
2023-08-17 23:26:02
郭老师：回复seven是的 不用 可以年末做
2023-08-17 23:41:34
seven：回复郭老师 那年末也没做，年初坐上可以吗
2023-08-18 00:08:27
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-08-18 00:31:22
郭老师：回复seven最好年末做 要不你核对也不好核对
2023-08-18 00:58:27
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-08-18 01:13:48
郭老师：回复seven没有这个规定的 一般都是年末或者月末的
2023-08-18 01:28:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
请问我们上一季度有利息收入100多需要记入收入里面计算增值税吗？
你好，利息收入不计算增值税的。
238楼
2023-08-18 17:32:08
全部回复
我想静静：回复立红老师 那所得税需要记入收入是吗？
2023-08-18 17:47:56
立红老师：回复我想静静你好，冲减财务费用，费用减少，利润增加
2023-08-18 18:10:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 风景 发表的提问：
老师，我发现之前的会计1月2月的银行账和开票的时候也没有确认收入，其实有很多收入的，我要不要补记，要是补记的话会收入很大的
这个需要补记收入，缴纳增值税。
239楼
2023-08-18 17:46:57
全部回复
风景：回复江老师 增值税那时候交了，只是没有做账
2023-08-18 18:09:39
江老师：回复风景只是没有做账，直接按税务申报表，修改财务账务处理。
2023-08-18 18:33:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业只有点费用支出 没收入 这种的用作会计凭证 登记账簿么
费用支出也是要做凭证，登记账簿的
240楼
2023-08-18 18:08:59
全部回复
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