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没有增值税收入会计记账
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平静的生活 发表的提问：
农业企业征前减免的增值税可否不记入营业外收入，就是不反应减免税。收款时直接记：借：存款 贷：收入有没有相关规定
您好！要体现的。不然以后要数据你又没有。
211楼
2023-08-07 17:27:23
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模月不超3万季不超9万 增值税的会计账务处理增值税最后记到营业外收入了 那么还要提相关的地税附加税吗
一、确认收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税费——应交增值税 贷：主营业务收入 二、计提税费时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 三、减免税时 借：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
212楼
2023-08-07 17:51:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 1608598532 发表的提问：
本月有销售收入，但是没有开发票，没有入账，但是有进项税，那本月要交增值税吗？增值税附加要不要交？
你好，同学，为啥销售收入不入账呢，已经完成销售了没开具发票也要确认销项税的
213楼
2023-08-07 18:19:57
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1608598532：回复慧老师 就是本应该11月开票，我12月才开票，按日期，应该是做到12月？
2023-08-07 18:41:24
慧老师：回复1608598532你好，同学，那12月份确认收入缴税
2023-08-07 18:52:24
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 慧 发表的提问：
单位会计和报税的是两个人 会计不知道有加计抵减 做账的时候没反应这一块 把已交的增值税和账面计提的差额年终都转入未交增值税 现在该怎么调账
你好，把这部分转入其他收益 借：应交税费-未交增值税 贷其他收益或营业外收入
214楼
2023-08-07 18:29:58
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慧：回复小惑老师 好的 谢谢
2023-08-07 18:45:57
小惑老师：回复慧不客气祝你学习愉快！
2023-08-07 18:58:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ SчЁMiй 发表的提问：
小规模公司，开普通发票，前两个月账上没有写税金，直接记入价税合计的金额，这个季度超过30万要交增值税，请问怎么补计提增值税？
您好 请问当时您分录怎么写的
215楼
2023-08-08 17:31:10
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SчЁMiй：回复bamboo老师 借应收账款，贷主营业务收入，金额是价税合计
2023-08-08 18:00:40
bamboo老师：回复SчЁMiй贷：主营业务收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税 贷方蓝字
2023-08-08 18:26:31
SчЁMiй：回复bamboo老师 没有借方？
2023-08-08 18:46:54
bamboo老师：回复SчЁMiй对的 都在贷方 一个蓝字 一个红字
2023-08-08 19:14:08
SчЁMiй：回复bamboo老师 主营业务收入贷方红字不就是冲掉之前的收入吗
2023-08-08 19:37:09
bamboo老师：回复SчЁMiй是的 主营业务收入贷方红字就是冲掉之前的收入 您前面多确认了收入 要冲减
2023-08-08 20:01:42
SчЁMiй：回复bamboo老师 能不能不冲，直接补计提，因为我之前也是按价税合计的金额申报的
2023-08-08 20:26:01
bamboo老师：回复SчЁMiй这样是不对的 您申报也不对
2023-08-08 20:54:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青山 发表的提问：
收到一张增值税专票，但是发票金额大于实际支付金额，请问如何入账，（不能重开和开红字发票）？我看到邹老师回答，发票金额超出部份记入营业外收入，这里有点想不明白，既没有收到多余的金额，怎么会记入营业外收入？如采购实际金额的应付款是100，收到发票金额是120.银行付款也是按100付款，这个20元是无虚有的。只涉及到增值税会有多抵扣3.4元，如把16.6记入营业外收入，这16.6并没有实际的收入，记入营业外收入，帐面资金流也不会平，也无形的增加了所得税，请问这样的帐务处理怎么做合适呢？谢谢！
你好！要看具体产生的原因，是发票开多了还是对方给了折扣？
216楼
2023-08-08 17:47:03
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青山：回复QQ老师 发票开多了。
2023-08-08 18:00:07
QQ老师：回复青山你好！按实际金额入账多余的进项税要转出
2023-08-08 18:16:38
青山：回复QQ老师 发票多余的金额可以不用理会吗？有没有更好的方式处理？
2023-08-08 18:35:26
QQ老师：回复青山你好！没有了这就是处理方法，正规的应该是开红字发票，你们不是不行吗？
2023-08-08 19:03:46
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 云儿 发表的提问：
小规模纳税人，上个月确认收入的时候，没有价税分离，收入中含有增值税，当时计提的所得税费用也多计提了。但是这个没发生收入，没计提所得税，怎么调账。
没有价税分离就红冲出来再做正确的，当时计提的所得税费多计提了。红冲出来再做正确的
217楼
2023-08-08 18:08:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一只柒柒 发表的提问：
老会计减免一点点税金转营业外收入是什么情况 银行账单上没有加款记录
这个减免不需要交税转营业外收入，本来应该是交给税局，现在不需要交，所以结转掉了，营业外收入，不一定是需要收款
218楼
2023-08-08 18:36:56
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一只柒柒：回复maize老师 我还要记账吗这个单
2023-08-08 18:49:14
maize老师：回复一只柒柒减免一点点税金转营业外收入 应交税费这个减免不需要交，转营业外收入，这个需要做账，你减免啥税，啥优惠？
2023-08-08 19:17:19
一只柒柒：回复maize老师 填利润表用的 前几个月有增值税 到这个月刚好变小规模 直接填0吗
2023-08-08 19:46:00
maize老师：回复一只柒柒这个是一般纳税人期间增值税？进项税额吗，这个做待抵扣进项税额挂着就可以，后续万一升一般纳税人还可以继续抵扣，不需要转为0
2023-08-08 20:14:04
一只柒柒：回复maize老师 只要本月有上月的银行扣款增值交税我就可以这个月报上这个营业外收入
2023-08-08 20:26:38
maize老师：回复一只柒柒不是，借应交增值税，贷银行，你交税不需要转
2023-08-08 20:40:37
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Beilin 发表的提问：
2里的运杂费不计入捐赠收入？是计入管理费用了吗？会计利润没有用这个，捐赠的增值税为什么也计入捐赠收入
您好 1.运杂费是计入原材料成本的 2.“捐赠的增值税为什么也计入捐赠收入”，您说的是计入企业所得税的收入吗？【调增那里？】
219楼
2023-08-08 18:47:59
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Beilin：回复宸宸老师 对
2023-08-08 19:10:20
Beilin：回复宸宸老师 计算会计利润
2023-08-08 19:34:34
宸宸老师：回复Beilin【企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后3年内在计算纳税所得额时扣除。】 所以题目里超过部分要调增。
2023-08-08 20:00:26
Beilin：回复宸宸老师 我问得是2里的接受别公司给的捐赠收入
2023-08-08 20:27:25
宸宸老师：回复Beilin您好，抱歉 （2）的分录为 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：营业外收入 【在计算营业利润的时候，用的是“营业外收入”这个科目，这个科目是包括进项税的】
2023-08-08 20:41:55
Beilin：回复宸宸老师 运杂费呢
2023-08-08 20:57:14
Beilin：回复宸宸老师 计入管理费用？
2023-08-08 21:18:52
宸宸老师：回复Beilin您好，运杂费计入成本，计入“”原材料“”科目。
2023-08-08 21:47:18
Beilin：回复宸宸老师 如果是捐赠方付的运杂费，是不是运杂费要计入原材料里了
2023-08-08 22:06:53
宸宸老师：回复Beilin您好，如果是捐赠方付的运杂费，那就是“捐赠方”拿到发票以后入“捐赠方”的账目。跟“被捐赠方”无关的
2023-08-08 22:23:45
Beilin：回复宸宸老师 但是答案里会计利润没有加运杂费呀
2023-08-08 22:39:48
宸宸老师：回复Beilin您好，您把前面的一页拍一下我看下怎么回事。
2023-08-08 22:57:55
Beilin：回复宸宸老师 这个
2023-08-08 23:11:26
宸宸老师：回复Beilin您好，这个题中说的是 企业自己找了一家运输企业，帮忙运输。 借：原材料 10+0.3=10.3 应交税费——应交增值税（进项税额） 1.6 贷：营业外收入 10+1.6=11.6 银行存款 0.3 这个运输费计入“原材料”成本了，但是贷方计入的是银行存款，并没有影响“会计利润”
2023-08-08 23:26:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大萍 发表的提问：
进项税的加计抵减额，在账上记入到什么里面？能记入到递延收益-增值税抵减额吗？
您好 实际抵减的时候计入其他收益科目
220楼
2023-08-09 17:03:44
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大萍：回复bamboo老师 递延收益不包含，加计抵减额吗？
2023-08-09 17:33:13
大萍：回复bamboo老师 财务软件里没有其他收益，我该把它增加到哪里呢
2023-08-09 17:44:56
bamboo老师：回复大萍可以自己增加 不想增加的话 并入营业外收入科目
2023-08-09 17:57:35
大萍：回复bamboo老师 增加到损益类科目吗
2023-08-09 18:13:04
bamboo老师：回复大萍是的 要增加的话就在损益类科目里面 不想增加的话 并入营业外收入科目
2023-08-09 18:38:07
大萍：回复bamboo老师 增加时，对科目编码有要求吗
2023-08-09 18:52:36
bamboo老师：回复大萍;其他收益科目代码“6117” 可以自己设置 不规定
2023-08-09 19:14:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 余华 发表的提问：
老师，主营业务收入还没开票的时候记应收账款，这个对我们交税有什么影响吗？影响增值税吗？
你好，没有开具发票你是做预收账款，还是已经确认收入了
221楼
2023-08-09 17:27:30
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
我们是小规模企业，做收入的时候没有提增值税，收入没有超过9万，所以是免征增值税的，我那会写的是借：现金，贷：主营业务收入。后来才发现应该借：现金，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。 借应交税费-应交增值税。贷：营业外收入。现在我应该怎么调整账呢？
需要做调整分录 借：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
222楼
2023-08-09 17:36:43
全部回复
会计学堂杨老师：回复张艳老师 我把这个写到12月份？
2023-08-09 17:55:34
会计学堂杨老师：回复张艳老师 我是不是还得到税务局大厅进行变更？
2023-08-09 18:09:44
张艳老师：回复会计学堂杨老师是的 需要写在12月份的
2023-08-09 18:26:03
张艳老师：回复会计学堂杨老师涉及财务报表变更，需要税局大厅做更正申报的
2023-08-09 18:49:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
季度收入没有超过9万，上个季度忘记结转未交增值税，税也没有交，怎么补救呢？
你好，是一般纳税人？
223楼
2023-08-09 18:02:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yen 发表的提问：
小规模收入230000，收到增值税普通发票，记账的时候计入主营业务收入需要价税分离么？
要的，要进行价税分离的
224楼
2023-08-09 18:23:59
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 小目标是养只猫喵喵 发表的提问：
正在学习坏账准备这一节，我有点想不通，当计提的时候，是资产减值损失增加，记在借方，但是如果计提的坏账收回了，对应的会计分录是借记应收账款贷记坏账准备，但是在资产减值损失科目没有体现出来，那是不是到最后会导致了资产减值损失虚高了？
首先分应收账款是否已经确实无法收回，已确认并转销。 一、若没有转销，直接转回。 借：坏账准备 贷：资产减值损失 二、若已经确认并转销的，必须先转回应收账款。 借：应收账款 贷：坏账准备 然后，再进行正常的账务处理： 借：银行存款等 坏账准备 贷：应收账款 资产减值损失（差额）
225楼
2023-08-10 17:01:24
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